銀行審計跟蹤管理制度?一、總則（一）目的為加強銀行內部管理，規范審計跟蹤工作流程，確保審計發現問題得到及時、有效的整改落實，防范經營風險，提高銀行運營效率和管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行內部各部門、分支機構及全體員工在業務經營、財務管理、內部控制等方面接受審計監督及后續跟蹤管理的相關活動。（三）基本原則1.獨立性原則審計部門應獨立于被審計對象開展工作，確保審計意見和建議的客觀性、公正性。2.全面性原則涵蓋銀行各項業務活動、管理流程及所有員工，實現審計跟蹤的全面覆蓋。3.及時性原則對審計發現的問題及時進行跟蹤，督促責任部門及時整改，避免問題拖延積累。4.有效性原則通過有效的跟蹤措施，確保問題整改到位，達到防范風險、提升管理的目標。二、審計跟蹤管理職責分工（一）審計部門1.負責制定年度審計跟蹤計劃，明確跟蹤項目、內容、時間節點及責任人。2.組織實施審計項目，發現問題并形成審計報告。3.對審計發現問題的整改情況進行跟蹤檢查，定期向管理層匯報跟蹤進展。4.負責對整改不力的責任部門及責任人提出問責建議。（二）被審計部門1.配合審計部門開展審計工作，如實提供相關資料和信息。2.根據審計報告，制定整改方案，明確整改措施、責任人和整改期限。3.負責組織實施整改工作，按時向審計部門報送整改情況報告。4.對整改過程中遇到的問題及時與審計部門溝通協調。（三）管理層1.審批年度審計跟蹤計劃。2.對審計跟蹤工作提供必要的支持和指導。3.審議審計部門提交的跟蹤檢查報告，對重大問題整改決策。三、審計跟蹤流程（一）審計項目實施1.審計部門根據銀行經營管理需要、監管要求及風險評估結果，制定年度審計計劃，其中應明確審計跟蹤相關安排。2.成立審計組，配備具備專業知識和技能的審計人員。審計組應制定詳細的審計工作方案，明確審計目標、范圍、方法和步驟。3.審計人員通過查閱資料、現場檢查、訪談、數據分析等方式實施審計工作，收集審計證據，記錄審計發現的問題。4.審計組對審計證據進行整理、分析和評價，形成審計工作底稿。根據審計工作底稿，撰寫審計報告，詳細描述審計發現的問題、問題產生的原因、影響及整改建議。（二）審計報告出具與送達1.審計報告經審計部門負責人審核后，提交管理層審批。2.管理層對審計報告進行審議，提出修改意見或批準審計報告。3.審計部門將批準后的審計報告送達被審計部門，被審計部門簽收并確認收到審計報告。（三）整改方案制定1.被審計部門收到審計報告后，應在規定時間內組織相關人員對審計發現的問題進行分析研究，制定整改方案。2.整改方案應包括整改目標、整改措施、責任部門、責任人、整改期限等內容。整改措施應具有針對性和可操作性，能夠有效解決審計發現的問題。3.整改方案經被審計部門負責人審核后，報審計部門備案。（四）整改實施1.被審計部門按照整改方案組織實施整改工作，明確各階段的整改任務和時間節點，確保整改工作有序推進。2.在整改過程中，被審計部門應及時向審計部門反饋整改進展情況，對于整改過程中遇到的困難和問題，應與審計部門溝通協調，共同研究解決辦法。3.審計部門定期對整改情況進行跟蹤檢查，可通過現場檢查、非現場分析、查閱整改資料等方式，了解整改工作進展情況，核實整改措施的執行效果。（五）整改報告提交1.整改期限屆滿后，被審計部門應向審計部門提交整改情況報告。整改情況報告應包括整改工作總體情況、整改措施落實情況、整改取得的成效、未完成整改事項及原因等內容。2.整改情況報告應附相關證明材料，如整改前后的數據對比、制度修訂文件、培訓記錄等，以證明整改工作的真實性和有效性。3.審計部門對被審計部門提交的整改情況報告進行審核，必要時可進行現場核實。審核通過后，審計部門撰寫審計跟蹤檢查報告，向管理層匯報審計跟蹤工作情況。（六）整改結果驗收1.管理層根據審計跟蹤檢查報告，對整改結果進行驗收。驗收方式可包括聽取匯報、查閱資料、實地檢查等。2.對于整改結果達到要求的，予以通過驗收；對于整改不到位的，責令被審計部門繼續整改，直至達到整改要求。3.整改結果驗收情況應記錄在案，作為對被審計部門及相關責任人績效考核的重要依據。四、審計跟蹤內容（一）問題整改情況1.檢查被審計部門是否按照整改方案要求，落實各項整改措施，整改工作是否按時完成。2.核實整改后問題是否得到有效解決，相關風險是否得到有效控制。（二）制度完善情況1.審查被審計部門是否針對審計發現的問題，對相關制度進行修訂和完善，確保制度的健全性和有效性。2.檢查新修訂制度的執行情況，是否能夠有效防止類似問題再次發生。（三）責任追究情況1.對審計發現問題涉及的責任部門和責任人，檢查是否按照相關規定進行責任追究。2.核實責任追究措施是否落實到位，是否起到警示和教育作用。（四）長效機制建立情況1.關注被審計部門是否通過整改工作，總結經驗教訓，建立健全長效機制，以提升內部管理水平，防范同類風險。2.評估長效機制的科學性、合理性和可操作性，是否能夠持續發揮作用。五、審計跟蹤方式方法（一）定期跟蹤1.審計部門根據整改期限要求，定期向被審計部門發送整改跟蹤通知書，明確跟蹤時間、內容和要求。2.被審計部門按照通知書要求，定期報送整改工作進展情況報告，審計部門對報告進行分析評估。（二）現場檢查1.審計部門根據需要，對被審計部門的整改情況進行現場檢查。現場檢查可采取聽取匯報、查閱資料、實地查看、人員訪談等方式。2.通過現場檢查，核實整改措施的執行情況、整改效果及存在的問題，形成現場檢查記錄。（三）數據分析1.利用銀行內部信息系統和數據分析工具，對相關業務數據進行分析，對比整改前后的數據變化，評估整改成效。2.分析數據時，關注關鍵指標、異常數據及數據之間的邏輯關系，發現潛在問題和風險。（四）問卷調查與訪談1.設計問卷調查，了解員工對整改工作的認識、執行情況及對相關制度和流程的意見建議。2.與被審計部門相關人員進行訪談，深入了解整改過程中的實際困難、問題及改進措施的落實情況。六、審計跟蹤結果運用（一）績效考核1.將審計跟蹤結果納入對被審計部門及相關責任人的績效考核體系，與績效獎金、晉升、評優等掛鉤。2.對于整改工作完成出色的部門和個人，給予適當獎勵；對于整改不力、問題屢查屢犯的，扣減績效分數，取消相關獎勵，并視情節輕重給予相應的紀律處分。（二）風險預警1.根據審計跟蹤情況，對銀行存在的潛在風險進行分析評估，及時發出風險預警信號。2.相關部門根據風險預警，采取針對性的風險防控措施，防范風險擴大化。（三）決策參考1.審計跟蹤結果及發現的普遍性、傾向性問題，為銀行管理層制定經營策略、完善內部控制制度提供決策參考依據。2.管理層根據審計跟蹤反饋的信息，調整管理重點和方向，優化資源配置，提升銀行整體運營管理水平。七、審計跟蹤檔案管理（一）檔案建立1.審計部門負責建立審計跟蹤檔案，對審計項目實施過程中形成的各類資料進行集中管理。2.審計跟蹤檔案應包括審計計劃、審計報告、整改方案、整改報告、跟蹤檢查記錄、現場檢查資料、數據分析報告、問卷調查及訪談記錄等相關資料。（二）檔案整理與歸檔1.審計人員在審計項目結束后，應及時對審計跟蹤資料進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號和裝訂。2.將整理好的檔案資料移交檔案管理部門進行歸檔，確保檔案資料的完整性和規范性。（三）檔案查閱與使用1.內部人員因工作需要查閱審計跟蹤檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經所在部門負責人和審計部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自涂改、抽取、復制檔案資料。如需復制檔案資料，應經審計部門負