項目款項結(jié)余管理制度?一、總則（一）目的為加強公司項目款項結(jié)余管理，規(guī)范項目款項結(jié)余的核算、分配與使用，提高資金使用效益，確保項目順利完成并維護公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有項目款項的結(jié)余管理，包括但不限于各類研發(fā)項目、工程項目、服務(wù)項目等。（三）基本原則1.合法性原則項目款項結(jié)余管理必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則結(jié)余數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整地反映項目實際收支情況，不得虛報、瞞報。3.效益性原則注重提高資金使用效益，合理分配和使用結(jié)余款項，促進項目后續(xù)發(fā)展和公司整體效益提升。4.專款專用原則項目結(jié)余款項應(yīng)優(yōu)先用于與該項目相關(guān)的后續(xù)工作或特定用途，不得挪作他用。二、項目款項結(jié)余的定義與核算（一）定義項目款項結(jié)余是指項目在完成后，實際收到的項目款項扣除項目實際發(fā)生的成本、費用以及已繳納的稅費等后的余額。（二）核算主體以單個項目為核算主體，明確各項目的收入、成本、費用等明細，確保結(jié)余核算的準確性。（三）核算方法1.收入核算按照合同約定的收款方式和時間，及時、準確地確認項目收入。對于分期收款的項目，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則合理分攤確認各期收入。2.成本核算依據(jù)項目實際發(fā)生的成本費用進行核算，包括但不限于原材料采購、人工成本、設(shè)備租賃、差旅費、辦公費等。成本核算應(yīng)遵循配比原則，與相應(yīng)的收入期間相匹配。3.費用核算嚴格區(qū)分項目費用與公司期間費用，確保項目費用準確歸集到各項目中。對于共同費用，應(yīng)按照合理的分配方法分攤至各個項目。4.結(jié)余計算項目款項結(jié)余=項目實際收入項目實際成本項目實際費用應(yīng)繳納稅費三、項目款項結(jié)余的確認與審批（一）確認流程1.項目結(jié)束后，項目負責(zé)人應(yīng)及時組織相關(guān)人員對項目的收入、成本、費用進行清理和核對，確保數(shù)據(jù)準確無誤。2.財務(wù)部門根據(jù)項目負責(zé)人提供的資料，對項目款項結(jié)余進行初步核算，并編制項目款項結(jié)余明細表。3.項目負責(zé)人對初步核算的結(jié)余結(jié)果進行審核，確認無誤后簽字蓋章。4.財務(wù)部門將經(jīng)項目負責(zé)人審核后的項目款項結(jié)余明細表提交給項目管理部門和公司管理層進行復(fù)核。（二）審批權(quán)限1.對于結(jié)余金額較小（具體金額由公司根據(jù)實際情況確定）的項目，由項目管理部門負責(zé)人審批后，報財務(wù)部門備案。2.對于結(jié)余金額較大的項目，需經(jīng)公司管理層審批，審批通過后方可進行后續(xù)處理。四、項目款項結(jié)余的分配（一）分配原則1.激勵與約束相結(jié)合原則根據(jù)項目團隊成員的貢獻大小，合理分配結(jié)余款項，同時建立相應(yīng)的約束機制，確保結(jié)余款項的合理使用。2.公平公正原則分配過程應(yīng)遵循公平公正的原則，充分考慮項目團隊成員在項目實施過程中的實際工作表現(xiàn)和貢獻程度。3.兼顧公司與個人利益原則在保證公司整體利益的前提下，適當考慮項目團隊成員的個人利益，促進公司與員工共同發(fā)展。（二）分配方式1.項目團隊獎勵根據(jù)項目團隊成員在項目中的職責(zé)、工作量、工作成果等因素，確定個人分配比例，將結(jié)余款項的一定比例分配給項目團隊成員作為獎勵。具體分配比例可參考以下因素：項目負責(zé)人：根據(jù)項目的重要性、難度以及項目負責(zé)人的管理能力和貢獻程度，確定適當?shù)姆峙浔壤话憧烧柬椖繄F隊獎勵總額的[X]%。技術(shù)骨干：對項目技術(shù)難題的攻克、技術(shù)創(chuàng)新等方面有突出貢獻的技術(shù)人員，可根據(jù)其貢獻大小確定分配比例，一般可占項目團隊獎勵總額的[X]%。其他項目成員：根據(jù)其在項目中的實際工作量和工作表現(xiàn)，按照一定的比例分配剩余的項目團隊獎勵總額。2.公司留存為保證公司的可持續(xù)發(fā)展和應(yīng)對未來可能出現(xiàn)的項目需求，將項目款項結(jié)余的一定比例留存于公司。留存比例由公司根據(jù)實際情況確定，一般可占結(jié)余款項的[X]%。公司留存的結(jié)余款項可用于以下方面：補充公司流動資金，提高公司資金周轉(zhuǎn)能力。投入到其他有潛力的項目研發(fā)或業(yè)務(wù)拓展中。作為公司的風(fēng)險儲備金，應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況。3.后續(xù)項目使用對于與原項目相關(guān)的后續(xù)項目，經(jīng)公司管理層批準后，可將部分結(jié)余款項用于后續(xù)項目的啟動或?qū)嵤_保項目的連貫性和完整性。具體使用金額和方式由項目管理部門和財務(wù)部門共同協(xié)商確定。（三）分配流程1.財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審批的項目款項結(jié)余明細表，按照分配原則和方式計算出項目團隊獎勵金額、公司留存金額以及后續(xù)項目使用金額。2.編制項目款項結(jié)余分配方案，明確各部分的具體金額和分配對象，并提交給項目管理部門審核。3.項目管理部門對分配方案進行審核，確保分配的合理性和公正性。審核通過后，報公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，財務(wù)部門按照分配方案進行款項支付。對于項目團隊獎勵，由財務(wù)部門將獎金發(fā)放至項目團隊成員的工資賬戶或指定賬戶；對于公司留存部分，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對于后續(xù)項目使用部分，按照規(guī)定的程序辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。五、項目款項結(jié)余的使用（一）使用范圍1.與項目相關(guān)的后續(xù)工作項目驗收后的整改、完善工作。項目成果的推廣、應(yīng)用費用。項目知識產(chǎn)權(quán)的維護、管理費用。2.特定用途根據(jù)項目合同約定或公司決策，將結(jié)余款項用于特定的研發(fā)項目、市場拓展活動、技術(shù)培訓(xùn)等。（二）使用審批1.項目團隊或相關(guān)部門如需使用結(jié)余款項，應(yīng)填寫項目款項結(jié)余使用申請表，詳細說明使用金額、用途、預(yù)計收益等情況。2.申請表經(jīng)項目負責(zé)人簽字后，提交給項目管理部門審核。項目管理部門根據(jù)項目實際情況和公司戰(zhàn)略規(guī)劃，對申請進行審核，確保使用的合理性和必要性。3.審核通過后，申請表報財務(wù)部門復(fù)核。財務(wù)部門主要審核申請金額是否在結(jié)余款項范圍內(nèi)，以及資金使用的合規(guī)性。4.經(jīng)財務(wù)部門復(fù)核無誤后，申請表提交給公司管理層審批。公司管理層根據(jù)申請內(nèi)容和公司整體利益進行審批，審批通過后方可使用結(jié)余款項。（三）使用監(jiān)督1.項目管理部門負責(zé)對結(jié)余款項的使用情況進行跟蹤和監(jiān)督，定期檢查資金使用進度和效果，確保資金按照申請用途使用。2.財務(wù)部門負責(zé)對結(jié)余款項的使用進行賬務(wù)核算和管理，及時記錄資金的收支情況，確保賬目清晰、準確。3.公司內(nèi)部審計部門有權(quán)對結(jié)余款項的使用情況進行審計，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金的情況，應(yīng)及時責(zé)令整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、項目款項結(jié)余的管理與監(jiān)督（一）檔案管理1.項目結(jié)束后，項目管理部門應(yīng)及時整理與項目款項結(jié)余相關(guān)的資料，包括項目合同、財務(wù)報表、成本費用明細、分配方案、使用申請及審批文件等，并將其歸檔保存。2.檔案保存期限按照公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資料的完整性和可追溯性。（二）定期盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對項目款項結(jié)余情況進行盤點，確保結(jié)余金額與賬目記錄一致。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每季度或每半年進行一次。2.盤點結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)編制項目款項結(jié)余盤點報告，詳細說明盤點情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議，并提交給項目管理部門和公司管理層。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對項目款項結(jié)余管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查結(jié)余款項的核算、分配、使用是否符合本制度的規(guī)定，以及相關(guān)審批程序是否執(zhí)行到位。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時下達整改通知，要求相關(guān)部門限期整改，并對整改情況進行跟蹤復(fù)查。3.公司管理層應(yīng)定期聽取項目款項結(jié)余管理情況的匯報，對存在的問題進行研究和決策，確保項目款項結(jié)余管理工作規(guī)范、有效。七、罰則（一）對違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分：1.虛報、瞞報項目款項結(jié)余數(shù)據(jù)的。2.未經(jīng)審批擅自使用結(jié)余款項的。3.挪用結(jié)余款項用于非規(guī)定用途的。4.在項目款項結(jié)余分配過程中