資金管理制度引用文件?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金收支應(yīng)納入年度預(yù)算和月度資金計劃，嚴格按計劃執(zhí)行。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制下一年度資金預(yù)算草案，報財務(wù)部匯總。2.財務(wù)部負責對各部門預(yù)算草案進行審核、平衡，結(jié)合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算方案，提交公司管理層審批。3.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層批準后，分解為月度資金計劃下達各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照月度資金計劃控制資金支出，不得超計劃用款。如因特殊情況需調(diào)整資金計劃，應(yīng)提前向財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部審核并報公司管理層批準后執(zhí)行。2.財務(wù)部負責對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報資金預(yù)算執(zhí)行進度，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門及時進行預(yù)警和督促整改。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等重大因素影響，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，經(jīng)財務(wù)部審核后報公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整審批通過后，財務(wù)部負責對資金預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整，并下達新的月度資金計劃。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定及時催收貨款，確保銷售收入足額、及時回籠。2.財務(wù)部門負責對銷售收入進行核算和管理，定期與銷售部門核對銷售臺賬，確保賬賬相符、賬實相符。3.對于收到的貨款，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，嚴禁截留、挪用銷售收入。（二）其他收入管理1.公司的其他收入，如租金收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責收取，并及時交財務(wù)部入賬。2.財務(wù)部對其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，定期與業(yè)務(wù)部門核對收入明細，確保收入的真實性和完整性。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.公司各項資金支出應(yīng)嚴格按照審批流程執(zhí)行，確保支出的合理性、合規(guī)性和必要性。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部審核；財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批；公司管理層審批通過后，由財務(wù)部辦理支付手續(xù)。3.重大資金支出審批流程：對于單筆金額超過[x]萬元（含）的重大資金支出，除按照一般資金支出審批流程執(zhí)行外，還需提交公司董事會審議通過后方可實施。（二）費用報銷管理1.費用報銷應(yīng)遵循真實性、合法性、合理性原則，報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財政監(jiān)制收據(jù)，并注明日期、內(nèi)容、金額等。2.報銷費用應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，嚴禁虛報、冒領(lǐng)費用。對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。3.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時報銷，一般不得超過[x]個工作日。特殊情況需延期報銷的，應(yīng)經(jīng)部門負責人批準。（三）采購付款管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同約定和實際采購進度，及時辦理付款申請手續(xù)。付款申請應(yīng)注明采購合同編號、供應(yīng)商名稱、采購金額、付款金額、付款方式等。2.財務(wù)部負責對采購付款申請進行審核，重點審核采購合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實性和合規(guī)性、付款金額與合同約定是否一致等。審核通過后，報公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，財務(wù)部按照合同約定的付款方式及時支付貨款。對于采用銀行承兌匯票支付的，應(yīng)確保匯票的真實性和有效性，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。（四）資金借款管理1.員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、還款日期等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部審核；財務(wù)部審核通過后，報公司管理層審批。2.借款金額應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理確定，一般不得超過[x]元。對于因特殊情況需大額借款的，應(yīng)經(jīng)公司管理層特別批準。3.員工借款應(yīng)在規(guī)定的還款日期內(nèi)歸還，如需延期還款，應(yīng)提前向財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部審核并報公司管理層批準后方可延期。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司管理層批準后，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等銀行結(jié)算賬戶。2.財務(wù)部負責銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、注銷，銀行印鑒的保管、使用等。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。（二）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴格按照限額管理，每日終了，出納人員應(yīng)盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。3.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金收支兩條線原則，收入現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。（三）銀行存款管理1.財務(wù)部應(yīng)定期與銀行核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和解決未達賬項問題。2.對于銀行存款賬戶的資金變動情況，財務(wù)部應(yīng)進行實時監(jiān)控，確保資金安全。3.嚴禁將銀行存款賬戶資金轉(zhuǎn)入個人賬戶或其他非公司賬戶，嚴禁利用銀行存款賬戶進行資金拆借等違規(guī)活動。（四）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等，財務(wù)部負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷。2.票據(jù)應(yīng)專人保管，存放于保險柜等安全場所。票據(jù)的使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保票據(jù)的真實性、有效性和安全性。3.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，妥善保管，并定期進行核銷。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部應(yīng)定期對公司資金管理活動進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場動態(tài)，加強市場調(diào)研和分析，合理安排資金投資，優(yōu)化資金配置，降低市場波動對公司資金的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：建立客戶信用評估體系，加強對客戶信用狀況的調(diào)查和分析，合理確定信用額度和結(jié)算方式，防范客戶信用風(fēng)險。對于逾期賬款，應(yīng)及時催收，必要時采取法律手段維護公司權(quán)益。3.流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排資金收支計劃，確保公司資金流動性充足。加強資金預(yù)算管理，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。同時，與銀行等金融機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，拓寬融資渠道，確保公司在資金緊張時能夠及時獲得融資支持。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保資金管理活動相互制約、相互監(jiān)督。2.資金管理崗位應(yīng)與會計核算崗位、物資采購崗位、銷售崗位等不相容崗位相互分離，避免一人兼任多個關(guān)鍵崗位。3.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)明確資金支出的授權(quán)審批范圍、審批權(quán)限、審批程序和責任，確保資金支出得到有效控制。2.各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批。對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實性和合規(guī)性、資金內(nèi)部控制的有效性等。2.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反資金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。八、資金管理信息化（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立資金管理信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)資金預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、資金結(jié)算、風(fēng)險管理等資金管理活動的信息化管理。2.資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)與公司財務(wù)核算系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和集成，提高資金管理效率和決策支持能力。（二）系統(tǒng)操作與維護1.財務(wù)部應(yīng)指定專人負責資金管理信息化系統(tǒng)的操作和維護，確保系統(tǒng)的正常運行。2.操作人員應(yīng)嚴格按照系統(tǒng)操作規(guī)程進行操作，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)和程序。對于系統(tǒng)出現(xiàn)的故障和問題，應(yīng)及時報告并進行處理。3.公司應(yīng)定期對資金管理信息化系統(tǒng)進行安全評估和維護，采取必要的安全防護