門店營業收入管理制度?總則1.目的為加強門店營業收入管理，規范收款流程，確保營業收入的安全、準確、及時入賬，提高門店財務管理水平，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的營業收入管理。3.基本原則真實性原則：營業收入應如實反映門店的經營成果，不得虛報、漏報、瞞報。及時性原則：營業收入應及時足額入賬，不得拖延、截留、挪用。準確性原則：收款金額、收款方式、收款時間等信息應準確無誤，確保財務數據的一致性。安全性原則：加強收款環節的安全防范，確保資金安全，防止現金丟失、被盜等情況發生。營業收入范圍界定1.商品銷售收入門店銷售各類商品所取得的收入，包括但不限于服裝、食品、日用品、電子產品等。商品銷售收入以實際銷售價格為準，扣除折扣、退貨等因素后的凈額入賬。2.服務收入門店提供的各類服務所取得的收入，如餐飲服務、美容美發服務、維修服務、培訓服務等。服務收入根據服務項目和收費標準，按照實際提供服務的數量和金額入賬。3.其他收入門店因出租場地、設備等取得的租金收入。門店因提供廣告位、贊助等取得的收入。其他與門店經營活動相關的收入，如違約金收入、賠償收入等。收款方式及流程1.現金收款收款流程顧客選購商品或服務后，收銀員應根據商品或服務的價格，準確計算收款金額，并告知顧客。顧客支付現金時，收銀員應仔細清點現金，辨別真偽，確保收款金額準確無誤。收銀員收款后，應立即開具收款收據，注明收款日期、收款金額、收款方式、商品或服務名稱等信息，并加蓋門店收款專用章。收款收據一式三聯，第一聯為存根聯，由收銀員留存；第二聯為顧客聯，交顧客作為付款憑證；第三聯為記賬聯，作為財務記賬的依據。收銀員每日營業結束后，應將當日收取的現金與收款收據記賬聯進行核對，確保賬實相符。核對無誤后，將現金及收款收據記賬聯一并交至門店財務人員。現金繳存門店財務人員收到收銀員交來的現金及收款收據記賬聯后，應及時進行清點和核對。核對無誤后，財務人員應將現金繳存至公司指定的銀行賬戶，并填寫現金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息。現金繳存單應加蓋門店財務專用章，并與銀行回單一起作為記賬憑證的附件。2.銀行卡收款收款流程顧客選購商品或服務后，收銀員應詢問顧客支付方式，如顧客選擇銀行卡支付，應引導顧客至收銀臺刷卡處。收銀員應使用專用的銀行卡刷卡設備，按照操作流程進行刷卡收款。刷卡成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認。交易憑條一式兩聯，第一聯為商戶聯，由收銀員留存；第二聯為持卡人聯，交顧客作為付款憑證。收銀員應在交易憑條上注明收款日期、收款金額、收款方式、商品或服務名稱等信息，并加蓋門店收款專用章。收銀員每日營業結束后，應將當日收取的銀行卡交易憑條與收款系統記錄進行核對，確保賬實相符。核對無誤后，將交易憑條交至門店財務人員。資金結算門店財務人員收到收銀員交來的銀行卡交易憑條后，應及時與銀行進行資金結算。銀行根據交易金額及相關手續費率，扣除手續費后將款項劃轉至公司指定的銀行賬戶。財務人員應定期與銀行核對資金結算情況，確保資金及時到賬，并將銀行對賬單與收款系統記錄進行核對，發現差異及時查明原因并處理。3.電子支付收款收款流程顧客選購商品或服務后，收銀員應詢問顧客支付方式，如顧客選擇電子支付（如微信支付、支付寶支付等），應引導顧客掃描門店提供的收款二維碼。顧客掃描二維碼后，按照支付平臺提示完成支付操作。支付成功后，支付平臺會向門店發送支付通知。收銀員收到支付通知后，應在收款系統中確認收款信息，并打印收款小票，交顧客簽字確認。收款小票一式兩聯，第一聯為商戶聯，由收銀員留存；第二聯為顧客聯，交顧客作為付款憑證。收銀員應在收款小票上注明收款日期、收款金額、收款方式、商品或服務名稱等信息，并加蓋門店收款專用章。收銀員每日營業結束后，應將當日收取的電子支付收款記錄與收款系統記錄進行核對，確保賬實相符。核對無誤后，將收款小票交至門店財務人員。資金結算門店財務人員收到收銀員交來的電子支付收款小票后，應及時與支付平臺進行資金結算。支付平臺根據交易金額及相關手續費率，扣除手續費后將款項劃轉至公司指定的銀行賬戶。財務人員應定期與支付平臺核對資金結算情況，確保資金及時到賬，并將支付平臺對賬單與收款系統記錄進行核對，發現差異及時查明原因并處理。營業收入記錄與核對1.收款系統操作門店應使用統一的收款系統進行營業收入記錄。收銀員在收款時，應按照收款系統的操作流程準確錄入收款信息，包括收款金額、收款方式、商品或服務名稱、顧客信息等。收款系統應實時更新銷售數據，生成銷售報表，以便門店管理人員及時了解銷售情況。2.財務記賬門店財務人員應根據收款系統記錄及相關收款憑證（如收款收據記賬聯、銀行卡交易憑條、電子支付收款小票等），及時進行財務記賬。財務記賬應按照會計準則和公司財務制度的要求，準確記錄營業收入的來源、金額、收款時間等信息，并編制相應的會計憑證。3.賬實核對收銀員每日營業結束后，應將當日收取的現金、銀行卡交易金額、電子支付收款金額等與收款系統記錄進行核對，確保賬實相符。門店財務人員應定期（至少每周一次）對門店營業收入進行全面核對，包括收款系統記錄與會計憑證、銀行對賬單、支付平臺對賬單等的核對。核對過程中發現的差異，應及時查明原因并進行處理。如發現長款或短款情況，應填寫《營業收入差異報告》，詳細說明差異金額、差異原因、涉及的交易明細等信息，并提交門店負責人審批。經審批后，按照規定的程序進行調整和處理。折扣與優惠管理1.折扣政策公司制定統一的折扣政策，門店應嚴格按照政策執行。折扣政策包括但不限于會員折扣、節日折扣、促銷活動折扣等。會員折扣應根據會員等級設定不同的折扣比例，會員等級的劃分及相應折扣比例由公司統一規定。節日折扣、促銷活動折扣等應按照公司發布的活動方案執行，明確活動時間、折扣范圍、折扣力度等信息。2.優惠審批除公司統一規定的折扣政策外，門店如需提供其他特殊優惠（如額外折扣、贈品等），應提前填寫《優惠申請審批表》，詳細說明優惠原因、優惠對象、優惠方式、優惠金額等信息，并提交門店負責人審批。門店負責人應根據公司經營策略和財務狀況，對優惠申請進行審核。審核通過后，報上級主管部門備案。3.優惠執行收銀員在收款時，應根據顧客享受的折扣或優惠政策，準確計算收款金額。對于享受折扣或優惠的交易，應在收款系統中進行相應記錄，并在收款收據、交易憑條、收款小票等憑證上注明折扣或優惠信息。門店應建立優惠臺賬，記錄每次優惠活動的執行情況，包括優惠對象、優惠方式、優惠金額、優惠時間等信息。優惠臺賬應定期與收款系統記錄進行核對，確保數據準確一致。退貨與換貨管理1.退貨政策公司制定統一的退貨政策，門店應嚴格按照政策執行。退貨政策應明確退貨條件、退貨流程、退貨期限等信息。一般情況下，符合以下條件的商品可辦理退貨：商品存在質量問題。商品與銷售時描述不符。顧客購買后因特殊原因需要退貨，但退貨期限內未使用且不影響二次銷售。2.退貨流程顧客提出退貨申請時，收銀員應首先核實顧客身份及購買憑證，并確認商品是否符合退貨條件。如符合退貨條件，收銀員應在收款系統中辦理退貨手續，生成退貨憑證，并收回原收款收據或交易憑條。顧客憑退貨憑證及原購買商品至門店指定地點辦理退貨退款手續。門店相關人員應核對退貨商品的數量、質量、規格等信息，確認無誤后，按照原收款方式進行退款。如原收款方式為現金，應退還相應現金；如原收款方式為銀行卡支付或電子支付，應將款項退還至原支付賬戶。退款完成后，應在退貨憑證上注明退款方式及退款金額，并加蓋門店退款專用章。3.換貨政策公司制定統一的換貨政策，門店應嚴格按照政策執行。換貨政策應明確換貨條件、換貨流程等信息。一般情況下，符合以下條件的商品可辦理換貨：商品存在質量問題，但顧客不愿意退貨，要求換貨。商品與銷售時描述不符，但顧客不愿意退貨，要求換貨。4.換貨流程顧客提出換貨申請時，收銀員應首先核實顧客身份及購買憑證，并確認商品是否符合換貨條件。如符合換貨條件，收銀員應在收款系統中辦理換貨手續，生成換貨憑證，并收回原收款收據或交易憑條。顧客憑換貨憑證及原購買商品至門店指定地點挑選換貨商品。門店相關人員應協助顧客挑選符合要求的商品，并辦理換貨手續。換貨完成后，應在換貨憑證上注明換貨商品名稱、規格、數量等信息，并加蓋門店換貨專用章。營業收入監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對門店營業收入管理情況進行審計，檢查收款流程是否規范、營業收入記錄是否準確、折扣與優惠政策是否執行到位、退貨與換貨管理是否合規等。內部審計人員應通過查閱相關憑證、報表、臺賬，實地盤點現金，核對收款系統記錄與銀行對賬單、支付平臺對賬單等方式進行審計工作。對于審計過程中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。2.財務檢查門店財務人員應定期對門店營業收入進行自查，包括收款記錄的準確性、賬實核對情況、折扣與優惠政策執行情況、退貨與換貨管理情況等。財務人員應編制營業收入自查報告，詳細說明自查范圍、自查方法、自查發現的問題及整改措施等信息，并提交門店負責人審閱。門店負責人應加強對財務自查工作的監督和指導，確保自查工作的質量和效果。對于自查發現的問題，應及時組織人員進行整改，避免問題擴大化。3.定期盤點門店應定期（至少每月一次）對庫存商品進行盤點，確保庫存商品數量與財務賬實相符。同時，應核對庫存商品的銷售情況，檢查營業收入記錄是否與實際銷售情況一致。在盤點過程中，如發現庫存商品數量與財務賬實不符或營業收入記錄與實際銷售情況不一致，應及時查明原因并進行調整。盤點結束后，應編制庫存商品盤點報告和營業收入核對報告，詳細說明盤點結果、差異原因及處理情況等信息，并提交門店負責人和上級主管部門。違規處理1.違規行為界定門店工作人員在營業收入管理過程中，如有以下行為之一的，視為違規：虛報、漏報、瞞報營業收入。拖延、截留、挪用營業收入。私自更改收款金額、收款方式、收款時間等信息。未按照規定的折扣與優惠政策執行，擅自給予顧客折扣或優惠。未按照規定的退貨與換貨政策辦理退貨或換貨手續，造成公司損失。其他違反營業收入管理制度的行為。2.處理措施對于違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。對于虛報、漏報、瞞報營業收入的行為，除責令其補繳少報、漏報、瞞報的營業收入外，還將根據情節輕重給予相應的罰款，并視情節嚴重程度給予警告、降職等處理。對于拖延、截留、挪用營業收入的行為，責令其立即歸還挪用的款項，并給予相應的罰款。情節嚴重的，將依法追究其法律責任，并予以辭退。對于私自更改收款信息的行為，除責令其恢復原收款信息外，還將給予相應的罰款。情節嚴重的，給予警告、降職等處理。對于未按照規定執行折扣與優惠政策的行為，責令其糾正違規行為，并給予相應的罰款。情節嚴重的，給予警告、降職等處理。