財務會計工作管理制度?總則制度目的本制度旨在規范公司財務會計工作流程，確保財務信息的準確性、及時性和完整性，加強財務管理和監督，提高公司經濟效益，保障公司的穩定發展。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的財務會計工作。制定依據本制度依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》以及國家其他相關法律法規，并結合本公司實際情況制定。財務會計機構與人員財務會計機構設置1.公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務部門根據工作需要，設置會計核算、財務管理、資金管理、稅務管理等崗位，明確各崗位的職責和權限。財務會計人員配備1.財務部門配備具備專業知識和技能的財務會計人員，包括會計、出納、財務經理等。2.會計人員應當具備會計從業資格證書，并根據工作需要具備相應的專業技術職稱。3.財務人員應保持相對穩定，確需調動或離職時，必須按規定辦理交接手續。財務會計人員職責1.財務經理職責負責組織領導公司的財務會計工作，制定財務管理制度和工作流程。組織編制公司年度財務預算、財務決算，定期進行財務分析和財務報告。負責公司資金的籌集、運用和管理，確保資金安全和合理使用。組織實施財務內部控制，防范財務風險。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調。2.會計職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務資料的整理、歸檔和保管，確保財務資料的安全和完整。協助財務經理進行財務分析和財務預算編制。負責公司各項費用的審核和報銷工作。3.出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計做好其他財務工作。會計核算會計核算原則1.公司會計核算遵循權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則、謹慎性原則等基本原則。2.會計核算以人民幣為記賬本位幣。會計憑證1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證必須真實、合法、有效，具備憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位、經濟業務內容、數量、單價、金額等基本要素。3.記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，確保記賬憑證的內容與原始憑證相符，會計科目使用正確，金額計算準確。會計賬簿1.公司設置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.總賬、明細賬應按照會計科目分類設置，日記賬應按照業務發生順序逐筆登記。3.會計賬簿應定期核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。財務報表1.公司按照國家統一的會計制度規定編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。3.財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司負責人批準后對外報送。財務預算管理預算編制1.公司實行全面預算管理制度，每年編制年度財務預算。2.財務預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，提出本部門的預算草案，經財務部門審核、平衡后，報公司預算管理委員會審議通過。3.財務預算包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序報經公司預算管理委員會批準。預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、預算準確率、成本費用控制率等。3.根據預算考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行處罰。資金管理資金籌集1.公司根據經營需要，合理籌集資金，確保資金的及時供應。2.資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。3.公司在籌集資金時，應充分考慮資金成本和財務風險，選擇合適的籌資方式和籌資渠道。資金使用1.公司建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司的生產經營活動。3.加強對資金使用的監督，防止資金挪用、浪費等情況的發生。資金結算1.公司應嚴格遵守國家有關結算制度，辦理資金結算業務。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.及時清理往來款項，減少資金占用。資產管理流動資產1.貨幣資金加強對現金和銀行存款的管理，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收應收賬款，降低壞賬風險。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、保管、發出等環節。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓和短缺。固定資產1.固定資產應按照規定進行分類核算，建立固定資產卡片和臺賬。2.定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、價值和使用狀況。3.加強固定資產的日常維護和保養，確保固定資產的正常使用。4.按照規定計提固定資產折舊，準確核算固定資產折舊費用。無形資產1.無形資產應按照取得時的實際成本入賬，并按照規定進行攤銷。2.加強對無形資產的管理，保護公司的知識產權。3.定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值真實可靠。成本費用管理成本費用核算1.公司按照國家統一的會計制度規定進行成本費用核算，正確劃分成本費用的界限。2.成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用的準確核算。成本費用控制1.建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施。2.加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出。3.定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環節，采取有效措施加以改進。費用報銷1.制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。2.員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的憑證，并按照規定的審批流程進行審批。3.財務部門應嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規定的費用報銷不予受理。稅務管理稅務登記與申報1.公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記和變更登記手續。2.按時進行納稅申報，準確計算應納稅額，確保稅款及時足額繳納。稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注國家稅收政策的變化，及時調整稅務籌劃方案。稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通協調，及時解決稅務問題。財務內部控制內部控制制度1.公司建立健全財務內部控制制度，規范財務會計工作流程，防范財務風險。2.財務內部控制制度應涵蓋財務預算、資金管理、資產管理、成本費用管理、稅務管理等各個方面。內部控制評價1.定期對財務內部控制制度的執行情況進行評價，發現問題及時整改。2.財務內部控制評價應形成報告，報公司管理層和董事會審議。財務審計與監督內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對財務會計工作進行內部審計。2.內部審計的內容包括財務收支審計、財務預算執行情況審計、內部控制審計等。3.內部審計部門應出具審計報告，提出改進建議，督促相關部門整改落實。外部審計1.公司按照國家法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所進行年度財務審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料。財務監督1.公司管理層應加強對財務會計工作的監督，確保財務工作的合規性和準確性。2.財務部門應定期向公司管理層匯報財務工作情況，接受公司管理層的監督和指導。財務檔案管理檔案分類1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、稅務資料、審計報告等。2.財務檔案應按照類別進行分類整理，便于查閱和保管。檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，確保檔案的安全和完整。2.財務檔案應按照規定的期限進行保管，期滿后按照規定的程序進行銷毀。檔案查