銷售現(xiàn)場(chǎng)收款管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司銷售現(xiàn)場(chǎng)收款管理，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地收回，保障公司資金正常流轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售現(xiàn)場(chǎng)的收款活動(dòng)，包括但不限于門店、展會(huì)、線上銷售等直接面向客戶收款的場(chǎng)景。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保收款活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收款信息記錄準(zhǔn)確無誤，保證賬目清晰，賬款相符。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取銷售款項(xiàng)，避免逾期賬款產(chǎn)生，提高資金回籠效率。4.安全性原則：采取有效措施保障收款資金的安全，防止資金丟失、被盜或挪用。二、收款流程（一）銷售開票1.銷售人員根據(jù)銷售合同或訂單，確認(rèn)客戶購(gòu)買的產(chǎn)品或服務(wù)、數(shù)量、價(jià)格等信息后，及時(shí)開具銷售發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際銷售情況一致，包括客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。2.銷售發(fā)票開具后，應(yīng)進(jìn)行編號(hào)登記，并在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。（二）收款通知1.銷售人員在開具銷售發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票及收款通知傳遞給客戶。收款通知應(yīng)明確收款金額、收款方式、收款期限、收款賬戶等信息。2.對(duì)于分期收款的銷售業(yè)務(wù)，銷售人員應(yīng)按照合同約定的收款時(shí)間節(jié)點(diǎn)，提前向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。（三）收款方式1.現(xiàn)金收款客戶以現(xiàn)金方式支付貨款時(shí)，銷售人員應(yīng)在收款現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，確認(rèn)金額無誤后，開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)包括客戶名稱、收款日期、收款金額、款項(xiàng)用途、收款人等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。每日營(yíng)業(yè)終了，銷售人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息。現(xiàn)金繳存單應(yīng)與銀行回單進(jìn)行核對(duì)，確保繳存金額準(zhǔn)確無誤。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款時(shí)，銷售人員應(yīng)及時(shí)獲取客戶的轉(zhuǎn)賬信息，包括轉(zhuǎn)賬日期、轉(zhuǎn)賬金額、付款人名稱、付款賬號(hào)、收款人名稱、收款賬號(hào)、開戶行等。將客戶轉(zhuǎn)賬信息與銷售合同或訂單進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后，告知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門在收到客戶轉(zhuǎn)賬信息后，應(yīng)及時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬或金額不符等問題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)。3.支票收款客戶以支票方式支付貨款時(shí)，銷售人員應(yīng)認(rèn)真審核支票的真實(shí)性、有效性。支票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，大小寫金額一致，且未超過支票有效期。收取支票后，應(yīng)在支票背面背書欄加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，并注明"委托收款"字樣。同時(shí)，填寫支票登記簿，記錄支票號(hào)碼、出票日期、收款人名稱、金額、付款銀行等信息。將支票及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門安排專人到銀行辦理進(jìn)賬手續(xù)。如支票發(fā)生退票等情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知銷售人員，由銷售人員與客戶協(xié)商解決。4.電子支付收款客戶通過電子支付方式（如微信支付、支付寶支付、銀行卡在線支付等）支付貨款時(shí)，銷售人員應(yīng)引導(dǎo)客戶完成支付操作，并及時(shí)獲取支付憑證。支付憑證應(yīng)包括支付金額、支付時(shí)間、支付方式、訂單號(hào)等信息。將支付憑證與銷售合同或訂單進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后，告知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門在收到支付憑證后，應(yīng)及時(shí)與電子支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況。如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬或金額不符等問題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)。（四）收款確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部門收到銷售人員傳遞的收款信息及相關(guān)憑證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)。收款確認(rèn)包括核對(duì)收款金額、收款方式、客戶信息等是否與銷售合同或訂單一致，以及款項(xiàng)是否實(shí)際到賬。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售人員提交的現(xiàn)金繳存單及銀行回單進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)；對(duì)于支票收款，應(yīng)根據(jù)支票進(jìn)賬單進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)；對(duì)于電子支付收款，應(yīng)根據(jù)電子支付平臺(tái)的交易記錄進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)收款信息與銷售合同或訂單不符、款項(xiàng)未按時(shí)到賬或金額不符等問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銷售人員溝通核實(shí)，并查明原因。如屬于客戶原因?qū)е碌膯栴}，銷售人員應(yīng)負(fù)責(zé)與客戶協(xié)商解決；如屬于公司內(nèi)部操作失誤導(dǎo)致的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）收款記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全收款臺(tái)賬，對(duì)每一筆收款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。收款臺(tái)賬應(yīng)包括客戶名稱、收款日期、收款金額、收款方式、銷售合同或訂單號(hào)、款項(xiàng)用途等信息。2.每日營(yíng)業(yè)終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款確認(rèn)情況，及時(shí)更新收款臺(tái)賬，并確保收款臺(tái)賬的準(zhǔn)確性和完整性。收款臺(tái)賬應(yīng)定期與銷售部門的銷售記錄進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管收款相關(guān)的憑證和資料，包括銷售發(fā)票、收款收據(jù)、現(xiàn)金繳存單、銀行回單、支票進(jìn)賬單、電子支付憑證等，按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫存限額1.根據(jù)公司銷售業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.現(xiàn)金庫存限額一般以滿足公司35天的日常零星開支為宜。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后進(jìn)行調(diào)整。（二）現(xiàn)金保管1.銷售現(xiàn)場(chǎng)收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足庫存現(xiàn)金。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜內(nèi)，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)施，確保現(xiàn)金安全。3.保管現(xiàn)金的人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同銷售部門共同進(jìn)行，每月至少進(jìn)行一次。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)人員、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異金額及原因等信息。現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于正常業(yè)務(wù)操作導(dǎo)致的差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；屬于現(xiàn)金短缺或溢余等異常情況的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。四、銀行賬戶管理（一）銀行賬戶開設(shè)與變更1.公司銀行賬戶的開設(shè)、變更及撤銷，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理審批后辦理。2.開設(shè)銀行賬戶時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并按照銀行要求提供相關(guān)資料。銀行賬戶開設(shè)后，應(yīng)及時(shí)向公司內(nèi)部相關(guān)部門通報(bào)銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號(hào)、開戶行地址等。3.如需變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并確保公司內(nèi)部相關(guān)部門及時(shí)更新銀行賬戶信息。（二）銀行賬戶使用1.公司銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。2.銷售現(xiàn)場(chǎng)收取的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)存入公司指定的銀行賬戶，不得另設(shè)其他賬戶存放銷售款項(xiàng)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，每月至少與銀行進(jìn)行一次對(duì)賬。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額不符或存在其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。（三）銀行賬戶安全1.妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要支付工具，密碼應(yīng)定期更換，U盾等支付工具應(yīng)專人專用，防止密碼泄露和支付工具被盜用。2.嚴(yán)禁在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行網(wǎng)上銀行操作，如必須在公共網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下操作，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如使用虛擬專用網(wǎng)絡(luò)（VPN）等。3.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常交易或疑似被盜用等情況，應(yīng)立即停止相關(guān)操作，并及時(shí)通知銀行采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。五、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。賬齡分析表應(yīng)包括客戶名稱、銷售合同或訂單號(hào)、開票日期、收款日期、應(yīng)收賬款余額、賬齡等信息。2.根據(jù)賬齡分析結(jié)果，將應(yīng)收賬款分為不同的賬齡區(qū)間，如1個(gè)月以內(nèi)、13個(gè)月、36個(gè)月、612個(gè)月、1年以上等，并計(jì)算各賬齡區(qū)間的應(yīng)收賬款占比。3.通過賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款回收過程中存在的問題，如逾期賬款、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行催收和防范。（二）應(yīng)收賬款催收1.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，銷售人員應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)催收。催收方式包括電話催收、郵件催收、上門催收等。在催收過程中，應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期付款的原因，并積極協(xié)商解決方案。2.對(duì)于多次催收仍未收回的逾期賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)介入，與銷售人員共同制定催收策略，并可考慮采取法律手段進(jìn)行追討。在采取法律手段前，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，如銷售合同、發(fā)票、往來信函、催收記錄等，確保追討工作合法合規(guī)。3.公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收責(zé)任追究制度，對(duì)因工作不力導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期未收回的相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。如因銷售人員未及時(shí)催收或催收措施不當(dāng)導(dǎo)致應(yīng)收賬款損失的，應(yīng)根據(jù)損失金額大小，對(duì)銷售人員進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰；如因財(cái)務(wù)部門未及時(shí)提供應(yīng)收賬款信息或協(xié)助催收不力等原因?qū)е聭?yīng)收賬款損失的，也應(yīng)追究財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員的責(zé)任。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，確認(rèn)為壞賬損失。壞賬損失的確認(rèn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并提供充分的證據(jù)證明應(yīng)收賬款無法收回。2.壞賬損失確認(rèn)后，應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期損益。3.公司應(yīng)建立壞賬核銷備查簿，詳細(xì)記錄壞賬的發(fā)生原因、核銷時(shí)間、核銷金額等信息，以備查閱。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)已核銷的壞賬進(jìn)行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)已核銷的壞賬又收回的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并將收回的款項(xiàng)及時(shí)入賬。六、票據(jù)管理（一）支票管理1.公司支票由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買、保管和發(fā)放。支票購(gòu)買后，應(yīng)及時(shí)登記支票號(hào)碼、購(gòu)買日期、有效期等信息，并妥善保管。2.支票領(lǐng)用應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人員、支票號(hào)碼、用途、金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。3.支票使用人員應(yīng)按照規(guī)定用途使用支票，不得擅自更改支票用途或金額。如因特殊情況需要更改支票用途或金額的，應(yīng)重新填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，并經(jīng)原審批人審批后辦理。4.支票使用后，應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)支票領(lǐng)用、使用及核銷情況，確保支票使用安全、規(guī)范。（二）匯票管理1.公司如需使用匯票進(jìn)行結(jié)算，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理匯票開具手續(xù)。開具匯票前，應(yīng)與客戶協(xié)商確定匯票金額、付款期限、收款人等信息，并簽訂相關(guān)協(xié)議。2.匯票開具后，應(yīng)及時(shí)將匯票交付給客戶，并要求客戶簽收確認(rèn)。同時(shí)，應(yīng)在匯票登記簿上記錄匯票號(hào)碼、出票日期、金額、付款期限、收款人、交付日期等信息。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤匯票的到期兌付情況，如匯票到期前發(fā)現(xiàn)客戶存在資金困難或其他可能影響匯票兌付的情況，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，采取相應(yīng)措施確保匯票按時(shí)兌付。4.匯票兌付后，應(yīng)及時(shí)取得銀行進(jìn)賬單等相關(guān)憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)在匯票登記簿上記錄兌付日期、兌付金額等信息，確保匯票管理信息完整。（三）其他票據(jù)管理1.對(duì)于其他票據(jù)（如本票、支票、商業(yè)承兌匯票等）的管理，參照支票、匯票管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，合理確定票據(jù)的使用范圍和審批流程，確保票據(jù)使用安全、規(guī)范，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。七、收款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)銷售現(xiàn)場(chǎng)收款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準(zhǔn)確、現(xiàn)金及票據(jù)管理是否安全等。2.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、憑證、記錄等資料，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，實(shí)地觀察收款現(xiàn)場(chǎng)等，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銷售現(xiàn)場(chǎng)收款情況進(jìn)行自查，檢查收款業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定的流程和制度執(zhí)行，收款信息是否準(zhǔn)確、完整，現(xiàn)金及銀行賬戶管理是否規(guī)范等。2.財(cái)務(wù)檢查可采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查時(shí)間等；不定期抽查可根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行，重點(diǎn)檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育或經(jīng)濟(jì)處罰。同時(shí)，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善收款管理制度和流程，防止類似問題再次發(fā)生。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全收款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)收款過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的客戶采取謹(jǐn)慎的收款政策；對(duì)于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行賬戶管理，采取必要的安全防護(hù)措施；對(duì)于票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格票據(jù)審核和管理，防范票據(jù)欺詐等風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)法律知識(shí)學(xué)習(xí)，依法簽訂合同和處理糾紛，確保公司合法權(quán)益不受侵害。3.公司應(yīng)定期對(duì)收款風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，不斷提高收款風(fēng)險(xiǎn)管理水平。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.凡在銷售現(xiàn)場(chǎng)收款管理過程中，違反本制度規(guī)定的行為均屬于違規(guī)行為。違規(guī)行為包括但不限于收款信息記錄不準(zhǔn)確、不及時(shí)，現(xiàn)金及