集團統借統還管理制度?一、總則（一）目的為規范集團統借統還業務管理，優化資金配置，降低融資成本，防范財務風險，提高集團整體資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及各下屬成員企業（以下簡稱"各企業"）涉及的統借統還業務。（三）基本原則1.統一管理原則集團對統借統還業務實行統一領導、統一管理、統一決策，確保資金使用符合集團戰略規劃和整體利益。2.合規操作原則嚴格遵守國家法律法規、金融監管要求及相關財務制度，規范統借統還業務流程，確保業務操作合法合規。3.風險可控原則充分評估統借統還業務可能面臨的各類風險，制定有效的風險防控措施，確保資金安全，防范財務風險。4.效益優先原則通過優化資金配置，降低融資成本，提高資金使用效率，實現集團整體效益最大化。二、管理機構及職責（一）集團資金管理委員會1.組成由集團董事長、總裁、財務總監及相關部門負責人組成。2.職責審議集團統借統還業務的總體策略、年度計劃和重大事項。審批統借統還業務的融資方案、資金使用計劃、還款計劃等。監督統借統還業務的執行情況，協調解決業務開展過程中的重大問題。（二）集團財務管理部門1.職責負責制定和完善集團統借統還業務的管理制度、操作流程和財務核算辦法。組織開展統借統還業務的融資工作，與金融機構溝通協調，辦理相關融資手續。負責統借統還資金的收支管理、賬務處理和資金監控，定期編制資金報表和財務分析報告。對各企業統借統還業務的執行情況進行監督檢查和考核評價。（三）各企業相關部門1.職責配合集團財務管理部門做好統借統還業務的融資工作，提供相關資料和信息。根據集團下達的資金使用計劃，合理安排本企業的生產經營活動，確保資金使用合規、高效。負責本企業統借統還資金的使用管理和還款計劃的執行，及時向集團反饋資金使用情況和存在的問題。三、統借統還業務模式（一）定義統借統還業務是指集團作為融資主體，統一向金融機構借款，然后按約定將所借款項分撥給下屬成員企業使用，并由集團統一負責向金融機構償還借款本息的業務。（二）業務流程1.融資申請各企業根據自身生產經營資金需求，向集團財務管理部門提交統借統還資金使用申請，注明借款金額、用途、期限等。2.資金需求審核集團財務管理部門對各企業的資金使用申請進行審核，結合集團資金狀況和整體資金安排，提出審核意見，并報集團資金管理委員會審批。3.融資方案制定集團財務管理部門根據集團資金管理委員會的審批意見，制定統借統還業務的融資方案，明確融資渠道、融資金額、融資期限、融資成本等。4.融資實施集團財務管理部門按照融資方案，與金融機構洽談融資事宜，簽訂借款合同等相關協議，辦理融資手續，確保資金及時足額到位。5.資金分撥集團財務管理部門根據各企業的資金使用申請和審核意見，將統借資金分撥至各企業指定賬戶，并辦理相關手續。6.資金使用管理各企業按照借款合同約定的用途使用資金，加強資金使用管理，確保資金安全、高效使用。同時，定期向集團財務管理部門報送資金使用情況報告。7.利息計算與支付集團財務管理部門根據與金融機構簽訂的借款合同約定，計算統借資金的利息，并按照規定向金融機構支付利息。同時，根據各企業使用資金的金額和期限，計算應分攤的利息，并通知各企業按時支付。8.還款計劃制定與執行集團財務管理部門根據借款合同約定，制定統借統還業務的還款計劃，并分解到各企業。各企業按照還款計劃，按時足額將應承擔的還款資金上繳集團，由集團統一向金融機構償還借款本息。四、融資管理（一）融資渠道選擇1.集團應綜合考慮融資成本、融資期限、融資額度、融資條件等因素，選擇合適的融資渠道，包括但不限于銀行貸款、發行債券、融資租賃等。2.在選擇融資渠道時，應充分了解金融市場動態和相關政策法規，確保融資渠道合法合規、穩定可靠。（二）融資方案制定1.融資方案應根據集團戰略規劃、資金需求預測、還款能力分析等因素制定，確保融資規模適度、融資期限合理、融資成本可控。2.融資方案應明確融資渠道、融資金額、融資期限、融資成本、還款方式、擔保措施等內容，并報集團資金管理委員會審批。（三）融資合同簽訂1.集團財務管理部門應按照集團資金管理委員會的審批意見，與金融機構簽訂借款合同等相關協議，明確雙方的權利義務和違約責任。2.借款合同應嚴格按照法律法規和金融監管要求簽訂，確保合同條款合法合規、明確清晰。（四）融資資金管理1.融資資金應按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.集團財務管理部門應加強對融資資金的收支管理，建立健全資金管理制度，確保資金安全、高效使用。3.定期對融資資金的使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決存在的問題，確保融資資金使用合規、效益最大化。五、資金使用管理（一）資金使用計劃1.各企業應根據自身生產經營計劃和資金需求情況，編制年度資金使用計劃，并報集團財務管理部門審核。2.集團財務管理部門結合集團整體資金狀況和發展戰略，對各企業的資金使用計劃進行審核和調整，匯總編制集團年度資金使用計劃，報集團資金管理委員會審批。3.經集團資金管理委員會審批后的資金使用計劃，各企業應嚴格執行。如因特殊情況需要調整資金使用計劃，應提前向集團財務管理部門提出申請，經審核并報集團資金管理委員會批準后實施。（二）資金使用審批1.各企業應建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權限。2.資金使用審批應嚴格按照審批流程進行，確保資金使用合規、合理、必要。審批人應在授權范圍內進行審批，不得越權審批。3.重大資金支出應實行集體決策制度，由企業領導班子或相關決策機構進行審議決策。（三）資金使用監督1.集團財務管理部門應加強對各企業資金使用情況的監督檢查，定期或不定期對資金使用情況進行審計和檢查，確保資金使用合規、高效。2.各企業應定期向集團財務管理部門報送資金使用情況報告，如實反映資金使用情況、存在的問題及改進措施等。3.對于違反資金使用規定的行為，集團財務管理部門應及時責令整改，并按照相關規定進行處理。六、利息計算與分攤（一）利息計算1.統借統還業務的利息按照與金融機構簽訂的借款合同約定的利率和計息方式計算。2.利息計算應準確、及時，確保利息計算結果的真實性和可靠性。（二）利息分攤1.集團財務管理部門應根據各企業使用統借資金的金額和期限，按照合理的方法計算各企業應分攤的利息。2.利息分攤方法應公平、合理、透明，并在集團內部進行統一規定和公示。3.各企業應按照集團財務管理部門通知的金額和時間，按時足額向集團上繳應分攤的利息。七、還款管理（一）還款計劃制定1.集團財務管理部門應根據借款合同約定，結合集團資金狀況和各企業還款能力，制定統借統還業務的還款計劃，并分解到各企業。2.還款計劃應明確還款金額、還款時間、還款方式等內容，確保還款計劃合理、可行。（二）還款資金籌集1.各企業應按照還款計劃，提前做好還款資金的籌集工作，確保按時足額償還借款本息。2.各企業應根據自身經營狀況和資金狀況，合理安排資金，優先保障統借統還業務的還款資金需求。（三）還款執行1.各企業應嚴格按照還款計劃，按時足額將應承擔的還款資金上繳集團，由集團統一向金融機構償還借款本息。2.如因特殊情況導致無法按時還款，各企業應提前向集團財務管理部門報告，并說明原因和解決方案。集團財務管理部門應及時與金融機構溝通協調，爭取寬限期或其他解決方案，確保不影響集團信用記錄。八、風險管理（一）風險識別與評估1.集團應建立健全統借統還業務風險識別與評估機制，定期對業務開展過程中可能面臨的各類風險進行識別、評估和分析。2.風險識別與評估應涵蓋市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等方面，全面評估風險發生的可能性和影響程度。（二）風險防控措施1.根據風險識別與評估結果，制定相應的風險防控措施，明確風險防控責任人和防控措施的具體內容。2.加強融資管理，優化融資結構，降低融資成本，防范市場風險；加強對各企業的信用管理，建立健全信用評價體系，防范信用風險；合理安排資金，確保資金流動性，防范流動性風險；加強內部控制，規范業務操作流程，防范操作風險。（三）風險監測與預警1.建立風險監測指標體系，對統借統還業務的風險狀況進行實時監測和分析。2.設定風險預警閾值，當風險指標超過預警閾值時，及時發出預警信號，提示相關部門和人員采取措施防范風險。（四）風險處置1.對于發生的風險事件，應及時啟動風險處置預案，采取有效的措施進行處置，降低風險損失。2.風險處置過程中，應及時向上級領導和相關部門報告，確保信息暢通，決策科學。九、財務核算與報表（一）財務核算1.集團財務管理部門應按照國家統一的財務會計制度和集團內部財務核算辦法，對統借統還業務進行規范的財務核算。2.統借統還業務的財務核算應準確反映資金的借入、分撥、使用、利息計算與分攤、還款等情況，確保財務數據真實、完整、準確。（二）報表編制1.集團財務管理部門應定期編制統借統還業務的財務報表，包括資金收支報表、利息計算與分攤報表、還款情況報表等。2.財務報表應按照規定的格式和內容編制，數據應準確、清晰、易懂，能夠真實反映統借統還業務的財務狀況和經營成果。3.財務報表應及時報送集團領導、各企業相關部門及其他相關單位，為決策提供依據。十、信息披露（一）披露原則統借統還業務的信息披露應遵循真實、準確、完整、及時、公平的原則，確保信息披露內容合法合規、客觀公正。（二）披露內容1.定期披露統借統還業務的融資規模、融資成本、資金使用情況、還款情況等財務信息。2.不定期披露統借統還業務的重大事項，如融資方案調整、還款計劃變更、風險事件等。（三）披露方式信息披露方式可根據實際情況選擇集團內部網站、內部刊物、工作會議等多種形式，確保相關信息能夠及時傳達給集團內部各相關方。十一、監督與檢查（一）內部監督1.集團財務管理部門應加強對統借統還業務的內部監督檢查，定期或不定期對業務開展情況進行審計和檢查。2.內部監督檢查應涵蓋融資管理、資金使用管理、利息計算與分攤、還款管理、風險管理等各個環節，確保業務操作合規、風險可控。（二）外部監督積極配合外部審計、稅務、金融監管等部門的監督檢查，及時提供相關