風險評估風險管理制度?一、總則（一）目的為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，規范風險評估與管理工作流程，提高公司風險管理水平，保障公司穩健運營，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及各部門、子公司、分支機構等所屬單位在經營管理活動中涉及的各類風險評估與管理工作。（三）基本原則1.全面性原則風險管理應涵蓋公司所有業務活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執行、監督等各個環節，確保不留死角。2.重要性原則根據風險對公司目標實現的影響程度，優先關注重要業務、重大事項、高風險領域的風險評估與管理。3.制衡性原則通過設置不同部門、崗位之間的職責分工與相互制衡，建立健全風險評估與管理機制，防止權力濫用，降低風險發生的可能性和影響程度。4.適應性原則風險管理應與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險承受能力相適應，并根據內外部環境變化及時進行調整和完善。5.成本效益原則風險管理應權衡實施成本與預期效益，以合理的成本實現有效管理，確保風險管理措施的經濟性和可行性。二、風險評估管理職責分工（一）風險管理委員會1.公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的決策機構。2.風險管理委員會由公司高級管理人員、相關部門負責人等組成，主任由公司董事長擔任，副主任由總經理擔任。3.主要職責包括：審議并批準公司風險管理戰略、政策和制度。審定公司風險偏好和風險承受度。審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告。審議公司風險管理組織機構設置及其職責方案。審議公司風險應對策略和重大風險管理解決方案。審議公司年度風險管理工作報告。其他有關風險管理的重大事項。（二）風險管理職能部門公司設立風險管理職能部門，負責組織、協調、監督和指導公司風險管理日常工作。其主要職責包括：1.擬訂公司風險管理戰略、政策和制度，提交風險管理委員會審議。2.組織開展公司全面風險評估工作，定期編制風險評估報告，提交風險管理委員會審議。3.建立健全公司風險信息管理系統，收集、整理、分析和傳遞各類風險信息。4.指導、監督各部門、子公司開展風險管理工作，協調解決風險管理工作中的重大問題。5.對公司風險管理工作進行考核評價，提出改進建議。6.參與公司重大決策、重大項目的風險評估和風險應對方案的制定。7.其他與風險管理相關的職責。（三）各部門、子公司職責1.各部門、子公司是本部門、本單位風險管理的責任主體，負責本部門、本單位風險的識別、評估、應對和監控等具體工作。2.各部門、子公司負責人對本部門、本單位風險管理工作負總責，應指定專人負責風險管理工作，并將風險管理工作納入日常工作流程。3.各部門、子公司應定期向公司風險管理職能部門報送風險信息和風險管理工作報告，及時反饋風險管理工作中發現的問題和采取的措施。三、風險識別（一）風險識別范圍1.公司面臨的風險主要包括戰略風險、市場風險、運營風險、財務風險、法律風險等。2.戰略風險主要指公司在戰略制定和實施過程中，由于內外部環境的不確定性，導致戰略目標無法實現的可能性。包括宏觀經濟形勢、產業政策變化、市場競爭格局調整、公司戰略定位失誤等因素。3.市場風險主要指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使公司表內和表外業務發生損失的風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險等。4.運營風險主要指公司在運營過程中，由于內部流程不完善、人為失誤、系統故障或外部事件等原因導致的風險。包括采購風險、生產風險、銷售風險、物流風險、人力資源風險、信息系統風險等。5.財務風險主要指公司在融資、投資、資金運營等財務活動中，由于各種不確定因素導致公司財務狀況惡化的風險。包括籌資風險、投資風險、資金流動性風險、收益分配風險等。6.法律風險主要指公司在經營管理活動中，由于違反法律法規、合同約定或侵權行為等導致的風險。包括訴訟風險、仲裁風險、行政處罰風險、合同違約風險、知識產權侵權風險等。（二）風險識別方法1.問卷調查法設計風險調查問卷，廣泛征求公司各部門、子公司及員工的意見和建議，識別可能存在的風險。2.流程圖法繪制公司主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險因素。3.財務報表分析法通過對公司財務報表的分析，識別財務風險以及與財務狀況相關的其他風險。4.現場檢查法風險管理職能部門定期對各部門、子公司進行現場檢查，發現存在的風險問題。5.專家咨詢法邀請行業專家、法律專家、財務專家等對公司面臨的風險進行咨詢和評估，獲取專業意見。6.案例分析法收集同行業或類似企業發生的風險案例，分析其發生原因、過程和后果，從中識別公司可能面臨的風險。（三）風險識別工作流程1.風險管理職能部門制定風險識別計劃，明確風險識別的范圍、方法、時間安排和參與人員等。2.各部門、子公司按照風險識別計劃，組織開展風險識別工作，填寫風險識別清單，詳細描述風險事項的基本情況、可能產生的影響等。3.風險管理職能部門對各部門、子公司提交的風險識別清單進行匯總、整理和分析，形成公司風險識別初步報告。4.組織相關部門和人員對風險識別初步報告進行討論和審核，進一步補充和完善風險識別信息。5.風險管理職能部門將審核后的風險識別報告提交風險管理委員會審議，確定公司面臨的重大風險清單。四、風險評估（一）風險評估標準1.可能性標準根據風險發生的概率，將風險發生的可能性分為極高、高、中、低、極低五個等級。極高：風險發生的可能性大于90%。高：風險發生的可能性在60%90%之間。中：風險發生的可能性在30%60%之間。低：風險發生的可能性在10%30%之間。極低：風險發生的可能性小于10%。2.影響程度標準根據風險對公司目標實現的影響程度，將風險影響程度分為嚴重、較大、中等、較小、輕微五個等級。嚴重：風險發生將導致公司重大損失，影響公司生存和發展，如公司破產、重大法律糾紛導致巨額賠償等。較大：風險發生將導致公司較大損失，對公司經營業績產生重大影響，如主要業務中斷、重大投資失敗等。中等：風險發生將導致公司一定損失，對公司正常經營產生一定影響，如部分業務流程出現故障、一般法律糾紛等。較小：風險發生將導致公司較小損失，對公司經營業績影響較小，如個別員工違規行為等。輕微：風險發生將導致公司輕微損失，對公司正常經營基本無影響，如日常辦公設備損壞等。（二）風險評估方法1.定性評估方法通過對風險發生的可能性和影響程度進行定性描述和分析，評估風險等級。常用的定性評估方法包括風險矩陣法、專家打分法等。風險矩陣法：將風險發生的可能性和影響程度分別作為橫縱坐標，構建風險矩陣，確定不同風險組合對應的風險等級。專家打分法：邀請專家對風險發生的可能性和影響程度進行打分，然后根據專家意見綜合評估風險等級。2.定量評估方法運用數學模型和統計方法，對風險進行定量分析和評估。常用的定量評估方法包括風險價值法（VaR）、敏感性分析法、情景分析法等。風險價值法（VaR）：用于衡量在一定置信水平下，某一金融資產或投資組合在未來特定時期內可能遭受的最大損失。敏感性分析法：分析某一因素的變化對風險指標的影響程度，確定敏感因素和關鍵風險點。情景分析法：設定不同的情景，分析在各種情景下風險的變化情況，評估風險的潛在影響。（三）風險評估工作流程1.風險管理職能部門根據風險識別結果，確定風險評估的對象和范圍。2.選擇合適的風險評估方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估。3.根據風險評估標準，確定風險等級，繪制風險評估矩陣圖或編制風險評估報告。4.組織相關部門和人員對風險評估結果進行討論和審核，對風險等級劃分的準確性和合理性進行評估。5.風險管理職能部門將審核后的風險評估報告提交風險管理委員會審議，確定公司重大風險的評估結果和排序。五、風險應對（一）風險應對策略1.風險規避對于風險發生可能性極高且影響程度嚴重的風險，采取放棄或停止與該風險相關的業務活動等方式，避免風險的發生。2.風險降低通過采取控制措施，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。包括風險預防、風險抑制、風險分散等措施。風險預防：通過加強內部控制、完善管理制度、提高員工素質等方式，預防風險的發生。風險抑制：在風險發生后，采取緊急措施，減少風險損失，如啟動應急預案、進行應急處置等。風險分散：通過多元化經營、投資組合等方式，分散風險，降低單一業務或投資對公司的影響。3.風險轉移將風險轉移給其他方承擔，如購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等。4.風險承受對于風險發生可能性較低且影響程度較小的風險，公司決定承受該風險，并通過建立風險準備、預留風險資金等方式，應對可能發生的風險損失。（二）風險應對措施制定1.針對不同的風險等級和風險應對策略，各部門、子公司制定具體的風險應對措施方案。2.風險應對措施方案應明確責任部門、責任人、實施時間、實施步驟和預期效果等內容。3.在制定風險應對措施方案時，應充分考慮成本效益原則，確保措施的可行性和有效性。（三）風險應對措施實施與監控1.各責任部門按照風險應對措施方案組織實施，確保措施得到有效執行。2.風險管理職能部門定期對風險應對措施的實施情況進行監控和檢查，及時發現問題并提出改進建議。3.根據風險變化情況和風險應對措施的實施效果，適時調整風險應對策略和措施，確保風險始終處于可控狀態。六、風險信息管理（一）風險信息收集1.風險管理職能部門負責建立健全公司風險信息收集渠道，廣泛收集內外部風險信息。2.內部風險信息主要包括公司經營管理活動中的各類數據、報表、報告、文件、會議記錄、員工反饋等。3.外部風險信息主要包括宏觀經濟形勢、產業政策、法律法規、市場動態、行業信息、競爭對手信息、客戶反饋等。4.各部門、子公司應定期向風險管理職能部門報送風險信息，確保信息的及時、準確和完整。（二）風險信息分析與處理1.風險管理職能部門對收集到的風險信息進行整理、分類、匯總和分析，提取有價值的風險信息。2.運用數據分析工具和方法，對風險信息進行深入挖掘和分析，識別風險變化趨勢和潛在風險因素。3.根據風險信息分析結果，及時更新公司風險清單和風險評估報告，為風險決策提供依據。4.對于重要風險信息，及時向風險管理委員會報告，并通報相關部門和子公司。（三）風險信息溝通與共享1.建立健全公司風險信息溝通機制，確保風險管理委員會、風險管理職能部門、各部門、子公司之間風險信息的及時傳遞和共享。2.定期召開風險管理會議，通報公司風險狀況、風險應對措施實施情況等，協調解決風險管理工作中的重大問題。3.利用公司內部辦公系統、電子郵件、風險信息管理平臺等工具，實現風險信息的實時溝通和共享。七、風險管理監督與評價（一）監督檢查1.風險管理職能部門定期對各部門、子公司風險管理工作進行監督檢查，檢查內容包括風險識別、評估、應對、監控等工作的開展情況。2.監督檢查可采取現場檢查、非現場檢查、問卷調查、訪談等方式進行。3.對于監督檢查中發現的問題，及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立健全公司風險管理考核評價制度，對各部門、子公司風險管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括風險管理制度執行情況、風險識別準確性、風險評估科學性、風險應對有效性、風險監控及時性等。3.根據考核評價結果，對風險管理工作表現