集體資金貨幣管理制度?一、總則（一）目的為加強集體資金貨幣管理，規范資金收支行為，保障集體資金安全，提高資金使用效益，維護集體成員的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本集體組織內涉及資金貨幣的收支、存儲、使用等相關活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保集體資金貨幣管理活動合法合規。2.安全性原則采取有效措施保障集體資金的安全，防止資金被盜、挪用、侵占等情況發生。3.規范性原則規范資金收支流程，明確崗位職責，確保各項資金管理工作有序進行。4.效益性原則合理安排資金，優化資金使用結構，提高資金使用效益，實現集體資產的保值增值。二、資金管理機構及職責（一）資金管理小組1.組成由集體組織成員代表、財務人員等組成，成員人數根據集體規模確定，一般不少于[X]人。2.職責審議集體資金貨幣管理的相關制度、計劃和重大決策。監督資金收支情況，檢查資金使用的合規性和效益性。對資金管理中存在的問題提出意見和建議，并督促整改落實。（二）財務人員1.配備根據集體組織規模和財務管理需要，配備具備相應專業知識和技能的財務人員，包括會計、出納等。2.職責會計職責負責編制集體財務預算、決算報告。進行賬務處理，登記賬簿，編制財務報表。審核原始憑證，確保其真實性、合法性和完整性。定期對集體資金進行清查盤點，做到賬實相符。協助資金管理小組開展財務監督工作。出納職責負責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等財務票據。定期與會計核對賬目，確保賬賬相符。三、資金收入管理（一）收入范圍1.集體資產經營收入，如出租房屋、土地、設備等取得的租金收入。2.集體資源發包收入，如山林、魚塘、果園等發包所得。3.上級部門的撥款、補助收入。4.捐贈收入。5.其他合法收入，如利息收入、違約金收入等。（二）收入確認1.對于經營收入、發包收入等，在相關合同約定的收款日期或實際收到款項時確認收入。2.對于上級撥款、補助收入，在收到款項時確認收入。3.捐贈收入在實際收到捐贈資產時確認收入。（三）收款流程1.業務發生部門或個人應及時將取得收入的相關憑證（如合同、協議、發票等）提交給財務部門。2.財務人員對憑證進行審核，審核無誤后開具收款票據（如收款收據、發票等）。3.出納人員收取款項，開具收款票據時應注明收款日期、款項來源、金額等信息，并加蓋財務專用章或發票專用章。4.收款當日，出納人員應將款項存入指定銀行賬戶，并及時將銀行回單交會計入賬。（四）收入臺賬管理1.財務部門應建立集體資金收入臺賬，詳細記錄每筆收入的日期、來源、金額、收款方式等信息。2.收入臺賬應定期與財務報表、銀行對賬單等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.日常費用支出經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、日期等信息，并附上相關原始憑證（如發票、收據、審批單等）。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務人員對原始憑證和報銷單進行審核，重點審核憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額是否符合規定標準。審核無誤后簽字。根據集體組織規定的審批權限，報經相關領導審批。審批通過后，出納人員支付款項。2.重大項目支出項目負責人提出項目資金預算和用款計劃，提交資金管理小組審議。資金管理小組審議通過后，項目負責人組織實施項目，并按規定填寫費用報銷單或項目付款申請單，附上相關原始憑證。依次經過部門負責人、財務人員審核，報相關領導審批。審批通過后，出納人員按照合同約定或項目進度支付款項。（二）支出標準1.差旅費、辦公費、業務招待費等各項費用支出應按照集體組織制定的標準執行，標準應合理、明確，并根據實際情況適時調整。2.嚴禁超標準支出，對于違反規定的支出，財務人員有權拒絕報銷。（三）支出方式1.小額零星支出，原則上使用現金支付，但應符合現金管理規定的范圍。2.金額較大的支出，應通過銀行轉賬方式支付，確保資金支付安全、可追溯。（四）支出臺賬管理1.財務部門應建立集體資金支出臺賬，詳細記錄每筆支出的日期、用途、金額、審批人、支付方式等信息。2.支出臺賬應定期與財務報表、銀行對賬單等進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。五、資金存儲管理（一）銀行賬戶管理1.集體組織應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立集體資金專用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應報資金管理小組審議，并按照規定辦理相關手續。3.嚴格控制銀行賬戶數量，不得多頭開戶。如有特殊情況需要開設新賬戶，應經資金管理小組批準。4.財務人員應妥善保管銀行賬戶信息，包括賬號、密碼、U盾等，確保賬戶安全。（二）現金管理1.嚴格遵守現金管理規定，確定現金庫存限額，一般以不超過[X]天的日常零星開支所需現金為限。2.現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。3.出納人員應每日盤點現金，做到賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應處理。4.加強對現金收付憑證的管理，確保現金收付業務真實、合法、有效。（三）資金存儲安全措施1.選擇信譽良好、經營穩健的銀行作為開戶銀行，確保資金存儲安全。2.安裝必要的安全防護設備，如監控系統、報警裝置等，保障資金存儲場所的安全。3.定期對銀行賬戶進行檢查和核對，及時發現和處理異常情況。4.加強對財務人員的安全教育，提高安全意識，防止因人為疏忽導致資金安全事故。六、資金監督與檢查（一）內部監督1.資金管理小組應定期對集體資金貨幣管理情況進行監督檢查，檢查內容包括資金收支的合規性、財務制度的執行情況、資金存儲的安全性等。2.財務人員應定期向資金管理小組匯報資金管理情況，及時提供財務報表、資金收支明細等資料。3.建立內部審計制度，定期對集體資金進行審計，審查資金管理的合法性、真實性和效益性，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供有關資料。2.定期公開集體資金收支情況，接受集體成員的監督。公開內容應包括收入來源、支出項目、金額等，確保集體成員的知情權和監督權。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的單位或個人，視情節輕重給予相應的處罰，包括批評教育、責令改正、追回違規資金、追究經濟責任等。2.對于違反法律法規的行為，依法移送司法機關處理。七、財務檔案管理（一）檔案范圍集體資金貨幣管理過程中形成的各類文件、憑證、報表、合同等資料，均屬于財務檔案管理范圍。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、時間順序等進行分類編號。2.整理后的財務檔案應及時歸檔，存放于專門的檔案柜中，并建立檔案目錄，便于查找和查閱。（三）檔案保管期限1.會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案的保管期限一般為[X]年。2.重要合同、協議等檔案應長期保管。3.其他財務檔案的保管期限根據相關規定執行。（四）檔案查閱與借閱1.集體組織內部人員因工作需要查閱財務檔案，應填寫查閱申請表，經財務負責人批準后，在指定地點查閱。查閱時不得擅自涂改、拆換、抽取、銷毀檔案資料。2.外部單位或個人查閱財務檔案，應持有單位介紹信或相關證明文件，經集體組織負責人批準，并在財務人員陪同下方可查閱。查閱后應及時歸還檔案。3.因特殊情況需要借閱財務檔案的，應經集體組織負責人批