資產(chǎn)管理制度補(bǔ)充通知?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本資產(chǎn)管理制度補(bǔ)充通知。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：公司總部及各分公司、子公司按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的具體管理工作。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類：房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)用房、倉庫、職工宿舍等。專用設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、科研設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備等。一般設(shè)備：辦公家具、辦公設(shè)備、交通工具等。文物和陳列品：公司收藏的文物、陳列的展品等。圖書：公司圖書館收藏的各類圖書資料。其他固定資產(chǎn)：不屬于以上各類的固定資產(chǎn)。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。2.分類：貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。短期投資：能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等。存貨：原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等。（三）無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。2.分類：專利權(quán)：公司依法取得的發(fā)明創(chuàng)造專利。商標(biāo)權(quán)：公司注冊(cè)的商標(biāo)所享有的權(quán)利。著作權(quán)：公司擁有的文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)作品等的著作權(quán)。土地使用權(quán)：公司依法取得的土地使用權(quán)利。非專利技術(shù)：公司未申請(qǐng)專利的技術(shù)秘密等。商譽(yù)：公司在經(jīng)營過程中形成的良好聲譽(yù)。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）公司總部職責(zé)1.制定和完善公司資產(chǎn)管理制度及相關(guān)流程。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃和預(yù)算管理。3.組織實(shí)施重大資產(chǎn)的購置、處置等工作。4.監(jiān)督檢查各分公司、子公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。5.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告工作。（二）分公司、子公司職責(zé)1.貫徹執(zhí)行公司資產(chǎn)管理制度和相關(guān)規(guī)定。2.負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的登記、清查、維護(hù)等。3.編制本單位資產(chǎn)購置、處置計(jì)劃，并報(bào)公司總部審批。4.定期向公司總部報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告。（三）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用。參與資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。2.行政部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。制定資產(chǎn)使用規(guī)范和安全管理制度。組織實(shí)施資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作。3.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用和日常維護(hù)。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。四、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總部資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審批。3.資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，對(duì)購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購流程1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購。2.采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素選擇合適的采購方式。3.采購過程中，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和交付時(shí)間。4.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部門等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并進(jìn)行資產(chǎn)登記。五、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行登記，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息，并發(fā)放資產(chǎn)使用卡片。3.領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，妥善保管，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣等。（二）使用規(guī)范1.各部門應(yīng)制定資產(chǎn)使用規(guī)范，明確資產(chǎn)的使用方法、操作規(guī)程、維護(hù)要求等。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照使用規(guī)范操作資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全使用。3.對(duì)于大型、貴重設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作，并進(jìn)行培訓(xùn)和考核。（三）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。2.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。3.對(duì)于需要維修的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門安排維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。（四）盤點(diǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部門、使用部門等共同進(jìn)行。3.盤點(diǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行說明，并提出處理意見。4.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后處理。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、閑置的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)于仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，可以通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的資產(chǎn)，可以捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.報(bào)廢物資回收：報(bào)廢資產(chǎn)的回收應(yīng)由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）處置流程1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出初步意見后報(bào)公司總部審批。3.經(jīng)審批同意處置的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。4.處置資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。七、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司總部審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等。3.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行記錄。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告1.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析。2.清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)的基本情況、清查盤點(diǎn)的方法和過程、清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況、清查盤點(diǎn)的結(jié)論等內(nèi)容。3.清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總部審批。八、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與報(bào)告（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。2.資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照公司總部規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填報(bào)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）分析報(bào)告1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，撰寫資產(chǎn)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。2.資產(chǎn)分析報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)的總體情況、變動(dòng)趨勢(shì)、使用效益、存在問題及建議等內(nèi)容。（三）報(bào)告報(bào)送1.資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間報(bào)送公司總部資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。2.公司總部資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)報(bào)送的報(bào)表和報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。九、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、處置、清查盤點(diǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如購置、領(lǐng)用、處置、維修等，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失等情況發(fā)生。2.對(duì)系統(tǒng)操作人員進(jìn)行權(quán)限管理，設(shè)置不同的操作權(quán)限，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）日常檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的登記、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)等情況。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于違反資產(chǎn)管理制度的行為，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究