資金調撥拆借管理制度?一、總則（一）目的為規范公司資金調撥與拆借行為，加強資金管理，提高資金使用效率，防范資金風險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金調撥與拆借業務。（三）基本原則1.合法性原則：資金調撥與拆借活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.安全性原則：確保資金的安全，保障資金的正常流動和有效使用。3.效益性原則：提高資金使用效率，優化資金配置，實現資金效益最大化。4.計劃性原則：資金調撥與拆借應納入公司年度資金預算計劃，按計劃執行。5.審批性原則：嚴格履行審批程序，未經批準不得擅自進行資金調撥與拆借。二、資金調撥管理（一）內部資金調撥1.定義內部資金調撥是指公司總部與下屬子公司、分公司之間以及各下屬單位之間，因經營活動需要而進行的資金劃轉。2.資金調撥流程申請：資金需求單位根據業務需要填寫《資金調撥申請表》，詳細說明資金用途、金額、預計使用期限等，并提交至本單位財務負責人審核。審核：資金需求單位財務負責人對申請的合理性、必要性進行審核，簽署意見后提交至上級主管領導審批。審批：上級主管領導根據公司整體資金狀況和業務需求，對資金調撥申請進行審批。對于重大資金調撥申請，需提交公司管理層會議審議決定。執行：經審批通過后，資金需求單位財務部門根據審批意見，通過公司內部資金管理系統或銀行轉賬等方式辦理資金調撥手續。同時，調出單位財務部門及時記錄資金變動情況，并與調入單位財務部門進行核對。3.資金調撥的監控與核對公司財務部門定期對內部資金調撥情況進行監控，檢查資金是否按照審批用途使用，是否存在逾期未歸還等異常情況。每月末，調出單位和調入單位財務部門應相互核對資金調撥賬目，確保賬目一致。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。（二）外部資金調撥（與關聯方資金往來）1.定義外部資金調撥是指公司與關聯方之間因業務合作、資金支持等原因而進行的資金劃轉。2.資金調撥流程申請：公司相關業務部門根據與關聯方的業務合作協議或資金支持計劃，填寫《外部資金調撥申請表》，詳細說明資金往來原因、金額、預計還款期限等，并提交至公司財務部門。審核：公司財務部門對申請進行初步審核，重點審核資金往來的合理性、合規性以及對公司資金狀況的影響。審核通過后，提交至公司管理層審批。審批：公司管理層根據公司戰略規劃、業務發展需求以及資金狀況等因素，對外部資金調撥申請進行審批。對于涉及重大金額的外部資金調撥，需經公司董事會審議通過。執行：經審批通過后，公司財務部門按照審批意見與關聯方協商辦理資金調撥手續。在資金調撥過程中，應簽訂相關資金往來協議，明確雙方的權利義務、資金用途、還款方式及期限等條款。監控與核對：公司財務部門定期對與關聯方的資金往來情況進行監控，跟蹤資金使用和還款情況。每月末，與關聯方財務部門核對資金賬目，確保雙方賬目一致。如發現問題，及時與關聯方溝通解決。三、資金拆借管理（一）資金拆借定義資金拆借是指公司在滿足自身資金需求的前提下，將閑置資金有償借給其他有資金需求的單位使用，并按約定收取利息的資金融通行為。（二）資金拆借原則1.嚴格控制原則：公司應嚴格控制資金拆借規模，確保資金拆借業務在公司風險承受能力范圍內。2.有償使用原則：資金拆借必須按照約定收取利息，以體現資金的時間價值和使用成本。3.風險評估原則：在進行資金拆借前，應對借款單位的信用狀況、經營情況、還款能力等進行全面風險評估，防范資金風險。（三）資金拆借流程1.申請：有資金拆借需求的單位向公司提交《資金拆借申請表》，詳細說明借款原因、金額、借款期限、還款計劃、資金用途等，并提供相關證明材料。2.審核：公司財務部門對申請進行初步審核，重點審核借款單位的基本情況、信用狀況、資金用途的合理性等。同時，會同風險管理部門對借款單位進行風險評估，評估內容包括但不限于財務狀況、經營業績、市場競爭力、信用記錄等。根據審核和評估結果，提出審核意見，提交至公司管理層審批。3.審批：公司管理層根據財務部門和風險管理部門的意見，對資金拆借申請進行審批。對于金額較大或風險較高的資金拆借申請，需經公司董事會審議通過。4.簽訂協議：經審批通過后，公司與借款單位簽訂《資金拆借協議》，明確雙方的權利義務、借款金額、借款期限、利率、還款方式及期限、違約責任等條款。協議應符合法律法規要求，確保公司合法權益得到保障。5.資金劃轉：借款單位根據協議約定，填寫《借款借據》，公司財務部門審核無誤后，按照協議約定的金額和方式將資金劃轉給借款單位。6.貸后管理公司財務部門定期對借款單位的資金使用情況進行跟蹤檢查，確保資金按照約定用途使用。按照協議約定的還款期限和方式，及時提醒借款單位按時還款。對于逾期未還款的借款單位，應按照協議約定收取逾期利息，并采取相應的催收措施。定期評估借款單位的信用狀況和還款能力，如發現借款單位出現經營困難、財務狀況惡化等可能影響還款的情況，應及時采取風險防范措施，如要求借款單位提前還款、追加擔保等。（四）資金拆借的利率確定1.資金拆借利率應根據市場利率水平、公司資金成本、借款單位信用狀況等因素綜合確定。2.一般情況下，資金拆借利率不得低于公司同期資金成本率，且應參照市場同類借款利率合理定價。3.在確定資金拆借利率時，應充分考慮借款期限、風險程度等因素，實行差別化利率政策。對于信用狀況良好、風險較低的借款單位，可適當給予利率優惠；對于信用狀況較差、風險較高的借款單位，應適當提高利率水平。四、資金調撥拆借的風險管理（一）風險識別與評估1.公司財務部門和風險管理部門應定期對資金調撥拆借業務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如信用風險、市場風險、流動性風險等。2.信用風險評估主要關注借款單位的信用狀況、還款能力、經營穩定性等；市場風險評估主要考慮市場利率波動、宏觀經濟形勢變化等因素對資金調撥拆借業務的影響；流動性風險評估主要分析資金調撥拆借業務對公司資金流動性的影響，確保公司資金能夠滿足正常經營和償債需求。（二）風險控制措施1.信用風險控制在進行資金拆借前，對借款單位進行嚴格的信用審查和風險評估，確保借款單位具備良好的信用狀況和還款能力。要求借款單位提供有效的擔保措施，如抵押、質押、保證等，以降低信用風險。對于擔保物，應進行嚴格的評估和管理，確保其價值穩定、權屬清晰。建立借款單位信用檔案，跟蹤其信用狀況變化，及時調整風險評估結果和風險控制措施。2.市場風險控制密切關注市場利率波動情況，合理確定資金拆借利率，避免因利率波動導致公司資金收益受損。根據市場形勢和公司資金狀況，合理安排資金拆借期限和規模，防范市場風險對公司資金流動性的影響。可通過金融衍生品等工具進行套期保值，降低市場利率波動風險。3.流動性風險控制合理安排資金調撥拆借業務，確保公司資金流動性充足，不影響正常經營和償債需求。建立資金預警機制，設定合理的資金流動性指標，如現金流量、流動比率等，當指標接近或超出預警范圍時，及時采取措施調整資金調撥拆借計劃。預留一定的應急資金，以應對突發情況導致的資金需求，確保公司資金鏈的穩定。（三）風險監測與報告1.公司財務部門應建立資金調撥拆借業務風險監測臺賬，定期對業務風險狀況進行監測和分析，及時發現風險隱患。2.每月末，財務部門應向公司管理層提交資金調撥拆借業務風險報告，詳細說明業務開展情況、風險狀況、風險控制措施執行情況以及潛在風險因素等，并提出相應的風險應對建議。3.對于重大風險事件，應及時向公司管理層報告，并啟動應急預案，采取有效措施進行處理，最大限度降低風險損失。五、資金調撥拆借的監督與審計（一）監督管理部門公司財務部門負責對資金調撥拆借業務進行日常監督管理，確保業務操作符合公司制度和相關法律法規要求。（二）內部審計1.公司內部審計部門定期對資金調撥拆借業務進行審計，檢查業務流程的合規性、風險控制措施的有效性、資金使用的合理性等。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）違規處理1.對于違反本制度規定進行資金調撥拆借的單位和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但