公司備用金管理制度6?總則目的為規范公司備用金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門因業務需要使用備用金的情況。定義備用金是指公司為滿足各部門臨時性、緊急性業務需求而預先撥付給相關人員或部門，用于特定用途的現金款項。備用金的申請與審批申請條件1.因業務需要經常發生差旅費、業務招待費、小額辦公用品采購等零星支出，且預計支出金額在規定限額以內的。2.臨時性、突發性業務需要立即支付款項，且無法通過常規財務流程及時辦理的。申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審批，部門負責人需對申請事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。3.經部門負責人審批通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對申請金額的合理性、資金來源等進行審核，并根據公司資金狀況決定是否批準。4.財務部門審核通過后，申請表提交至公司分管領導審批。分管領導根據公司整體業務情況和資金安排，對備用金申請進行最終審批。審批權限1.備用金申請金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。2.備用金申請金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負責人和財務部門負責人共同審批。3.備用金申請金額在[x]元以上的，由部門負責人、財務部門負責人和公司分管領導共同審批。備用金的領用與支付領用方式1.申請人憑經審批通過的《備用金申請表》到財務部門領取備用金。財務部門按照批準的金額以現金或銀行轉賬方式支付給申請人。2.對于以現金方式領取備用金的，申請人需在《備用金領用登記表》上簽字確認。對于以銀行轉賬方式領取備用金的，財務部門需留存相關轉賬記錄。支付規定1.備用金必須專款專用，申請人應嚴格按照申請用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.備用金支付應遵循公司財務審批流程和相關財務制度。對于涉及采購、報銷等業務，應取得合法有效的發票及相關憑證，并按照規定進行審批簽字。3.對于超過規定限額的支出，應提前向財務部門申請追加備用金或采用其他支付方式，不得超支使用備用金。備用金的使用期限與核銷使用期限1.備用金使用期限原則上為[x]天。如有特殊情況需要延長使用期限的，申請人應提前向財務部門提出書面申請，經批準后方可延長。2.對于長期未使用的備用金，財務部門有權進行清理收回。核銷流程1.備用金使用完畢后，申請人應及時到財務部門辦理核銷手續。核銷時，需提交以下資料：經審批簽字的發票及相關憑證。《備用金報銷單》，詳細記錄備用金的使用情況，包括支出日期、用途、金額等。其他必要的證明材料，如合同、協議等。2.財務部門對申請人提交的核銷資料進行審核。審核內容包括發票的真實性、合法性、有效性，支出是否符合備用金申請用途，審批手續是否齊全等。3.經財務部門審核無誤后，辦理備用金核銷手續。對于備用金有結余的，財務部門收回多余款項；對于備用金不足的，申請人應補足差額。備用金的管理與監督財務部門職責1.負責備用金制度的制定、修訂和解釋。2.審核備用金申請，辦理備用金的領用、支付和核銷手續。3.定期對備用金的使用情況進行檢查和監督，確保備用金專款專用。4.建立備用金臺賬，詳細記錄備用金的申請、領用、支付、核銷等情況，定期與相關部門和人員進行核對。部門負責人職責1.對本部門備用金申請的真實性、必要性負責，嚴格按照規定審批備用金申請。2.督促本部門備用金使用人員及時辦理備用金核銷手續，對備用金的使用情況進行監督和管理。3.協助財務部門做好備用金的清理和收回工作。內部審計監督1.公司內部審計部門定期對備用金的管理和使用情況進行審計檢查，確保備用金管理制度的嚴格執行。2.對于審計檢查中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。違規處理違規行為界定1.未經批準擅自領用備用金的。2.擅自改變備用金用途的。3.超支使用備用金且未及時補足差額的。4.未按規定期限辦理備用金核銷手續的。5.提供虛假報銷憑證或其他資料騙取備用金的。處理措施1.對于發現的違規行為，財務部門應及時責令相關責任人進行整改，并追回違規使用的備用金。2.視情節輕重，對違規責任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對于涉嫌違法犯罪的行為，移交司法機關依法處理。附則制度修訂與解釋1.本制度由公司財務