餐廳財務(wù)報銷管理制度?總則1.目的為加強餐廳財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，確保財務(wù)支出的真實性、合法性、合理性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于餐廳全體員工，包括正式員工、兼職員工以及因工作需要臨時雇傭的人員。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況，不得虛假報賬。合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁報銷違法違規(guī)費用。合理性原則：費用支出應(yīng)與業(yè)務(wù)實際需求相符，具有合理性，杜絕浪費和不合理開支。及時性原則：員工應(yīng)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免拖延導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不準確。報銷流程1.費用申請與審批員工因工作需要發(fā)生費用支出前，應(yīng)填寫相應(yīng)的費用申請表，詳細注明費用事由、金額、預(yù)計支付時間等信息。費用申請表需按照餐廳規(guī)定的審批流程進行逐級審批。一般情況下，先由部門負責(zé)人審核，確認費用支出的必要性和合理性；再由財務(wù)負責(zé)人進行財務(wù)審核，重點審查費用的合規(guī)性和預(yù)算情況；最后由餐廳總經(jīng)理審批。對于預(yù)算外的重大費用支出，還需提交餐廳管理層會議討論決定。2.費用報銷費用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)）收集整理好相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并按照要求粘貼在報銷單上。報銷憑證應(yīng)符合以下要求：發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，包括發(fā)票抬頭（填寫餐廳全稱）、日期、項目、金額、發(fā)票專用章等。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，且內(nèi)容清晰可辨。對于購買商品或服務(wù)的報銷，應(yīng)附有詳細的清單，清單上應(yīng)注明商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。員工將粘貼好報銷憑證的報銷單提交至部門負責(zé)人處，部門負責(zé)人再次審核報銷內(nèi)容的真實性、合理性，并簽字確認。部門負責(zé)人審核通過后，報銷單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，重點審查發(fā)票真?zhèn)巍①M用標準、審批流程等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關(guān)資料。財務(wù)審核無誤后，報銷單提交至餐廳總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)實際情況進行最終審批，審批通過后報銷單返回財務(wù)部門進行報銷處理。3.報銷支付財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理審批通過的報銷單，按照公司規(guī)定的支付方式進行款項支付。對于現(xiàn)金報銷，財務(wù)人員在報銷單上加蓋"現(xiàn)金付訖"章后，支付現(xiàn)金給報銷人。對于銀行轉(zhuǎn)賬報銷，財務(wù)人員按照報銷單上填寫的銀行賬號信息，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項支付至報銷人賬戶，并在報銷單上注明"已轉(zhuǎn)賬"字樣及轉(zhuǎn)賬日期。費用報銷標準1.餐飲采購費用餐廳食材、調(diào)料等采購應(yīng)遵循質(zhì)優(yōu)價廉的原則，確保食品質(zhì)量安全。采購費用報銷時，需提供正規(guī)發(fā)票及采購清單。采購清單應(yīng)詳細記錄所采購食材、調(diào)料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息。對于批量采購的食材、調(diào)料，應(yīng)通過招標、比價等方式選擇供應(yīng)商，以獲取更優(yōu)惠的采購價格。如因特殊情況需要從非正規(guī)渠道采購，需經(jīng)餐廳總經(jīng)理批準，并在報銷時詳細說明原因。2.員工用餐費用員工工作餐標準根據(jù)餐廳實際情況制定，一般包括午餐和晚餐。具體標準如下：普通員工：[X]元/餐部門主管：[X]元/餐餐廳經(jīng)理及以上管理人員：[X]元/餐員工用餐費用由餐廳統(tǒng)一核算，定期進行報銷。報銷時需提供用餐記錄清單，清單上應(yīng)注明用餐日期、員工姓名、部門、用餐標準等信息。因工作需要加班的員工，可根據(jù)加班情況給予相應(yīng)的加班餐補貼，補貼標準為[X]元/人/次。加班餐補貼需在加班申請獲批后，與加班費用一同報銷，報銷時需提供加班申請單及用餐發(fā)票。3.辦公用品及設(shè)備采購費用餐廳辦公用品及設(shè)備采購應(yīng)遵循必要性和實用性原則，嚴格控制采購數(shù)量和金額。辦公用品采購費用報銷時，需提供正規(guī)發(fā)票及辦公用品清單。清單上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價等信息。設(shè)備采購應(yīng)根據(jù)餐廳實際需求進行，采購前需填寫設(shè)備采購申請單，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人及餐廳總經(jīng)理審批后實施。設(shè)備采購費用報銷時，除提供發(fā)票外，還需提供設(shè)備采購合同、驗收報告等相關(guān)資料。對于單價在[X]元以上的辦公用品及設(shè)備，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理辦法進行登記入賬，并計提折舊。4.水電費餐廳水電費按照實際發(fā)生額進行報銷。水電費發(fā)票應(yīng)由供水、供電部門提供，發(fā)票上應(yīng)注明餐廳名稱、用水用電起止日期、金額等信息。財務(wù)部門應(yīng)每月與供水、供電部門核對水電費數(shù)據(jù)，確保報銷金額準確無誤。5.設(shè)備維修及保養(yǎng)費用餐廳設(shè)備發(fā)生故障或需要定期保養(yǎng)時，應(yīng)及時填寫設(shè)備維修申請單，注明設(shè)備名稱、故障現(xiàn)象、維修保養(yǎng)內(nèi)容、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后提交至餐廳總經(jīng)理審批。設(shè)備維修及保養(yǎng)費用報銷時，需提供維修發(fā)票、維修清單、維修合同（如有）等相關(guān)資料。維修清單應(yīng)詳細記錄維修項目、更換零部件名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息。對于大型設(shè)備的維修及保養(yǎng)費用，應(yīng)在維修完成后進行驗收，并由驗收人員在報銷憑證上簽字確認。6.業(yè)務(wù)招待費用業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)儉的原則，嚴格控制招待標準和范圍。業(yè)務(wù)招待費用報銷時，需提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票背面注明招待時間、地點、事由、參與人員等信息。同時，應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費申請表，詳細說明招待情況，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人及餐廳總經(jīng)理審批后報銷。業(yè)務(wù)招待費用標準如下：一般業(yè)務(wù)招待：人均不超過[X]元重要客戶招待：人均不超過[X]元7.差旅費員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請單，注明出差事由、地點、時間、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負責(zé)人及餐廳總經(jīng)理審批后執(zhí)行。差旅費報銷標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般包括以下內(nèi)容：交通費用：根據(jù)出差地點和交通方式的不同，給予相應(yīng)的報銷標準。如乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥或高鐵二等座等，特殊情況需乘坐飛機頭等艙或火車軟臥的，需經(jīng)餐廳總經(jīng)理批準。住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的住宿標準。一般地區(qū)標準為[X]元/天，一線城市標準為[X]元/天。住宿費用需提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明住宿日期、房費金額等信息。餐飲補貼：根據(jù)出差天數(shù)給予相應(yīng)的餐飲補貼，補貼標準為[X]元/天。餐飲補貼無需提供發(fā)票，與差旅費一同報銷。員工出差返回后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為出差結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)）辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷時需提供出差申請單、出差行程安排、交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲補貼計算表等相關(guān)資料。報銷憑證要求1.發(fā)票要求發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，包括發(fā)票抬頭（填寫餐廳全稱）、日期、項目、金額、發(fā)票專用章等。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應(yīng)重新開具發(fā)票。發(fā)票應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。對于增值稅專用發(fā)票，報銷時需提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，并確保發(fā)票信息準確無誤，以便進行進項稅額抵扣。2.收據(jù)要求收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，且內(nèi)容清晰可辨。對于行政事業(yè)性收費收據(jù)，應(yīng)加蓋財政部門監(jiān)制章。除財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)外，其他收據(jù)不得作為報銷憑證。3.清單要求對于購買商品或服務(wù)的報銷，應(yīng)附有詳細的清單，清單上應(yīng)注明商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。清單應(yīng)與發(fā)票或收據(jù)上的內(nèi)容一致，并加蓋收款單位公章或發(fā)票專用章。4.其他要求報銷憑證應(yīng)粘貼整齊、牢固，不得使用訂書釘、回形針等裝訂。報銷憑證如有附件，應(yīng)在報銷單上注明附件張數(shù)，并將附件順序編號，與報銷單一并提交。報銷審批權(quán)限1.部門負責(zé)人審批權(quán)限部門負責(zé)人負責(zé)審核本部門員工費用報銷的真實性、合理性，確認費用支出與業(yè)務(wù)相關(guān)，并簽字確認。對于本部門預(yù)算內(nèi)的費用報銷，部門負責(zé)人有權(quán)直接審批；對于超出預(yù)算的費用報銷，需報財務(wù)負責(zé)人及餐廳總經(jīng)理審批。2.財務(wù)負責(zé)人審批權(quán)限財務(wù)負責(zé)人負責(zé)審核費用報銷的合法性、合規(guī)性、完整性，重點審查發(fā)票真?zhèn)巍①M用標準、審批流程等。對于不符合財務(wù)規(guī)定或?qū)徟鞒痰膱箐N憑證，財務(wù)負責(zé)人有權(quán)要求報銷人補充或更正相關(guān)資料，直至符合要求后方可報銷。3.餐廳總經(jīng)理審批權(quán)限餐廳總經(jīng)理負責(zé)審批所有費用報銷事項，包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的費用支出。總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等實際情況，對費用報銷進行綜合審批，確保費用支出合理、合規(guī)。報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)收集整理好相關(guān)報銷憑證，并填寫報銷單，提交至部門負責(zé)人處。2.部門負責(zé)人應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并簽字確認后提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成財務(wù)審核，如發(fā)現(xiàn)問題及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關(guān)資料。4.餐廳總經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。5.財務(wù)部門在報銷單經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，應(yīng)及時安排報銷支付，現(xiàn)金報銷一般在審批后的[X]個工作日內(nèi)支付，銀行轉(zhuǎn)賬報銷一般在審批后的[X]個工作日內(nèi)完成轉(zhuǎn)賬。監(jiān)督與檢查1.餐廳財務(wù)部門應(yīng)定期對費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合理性，以及審批流程的執(zhí)行情況。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，財務(wù)部門應(yīng)及時進行糾正，并按照公司規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重