資產管理制度評審報告?一、總則（一）目的本資產管理制度旨在加強公司資產管理，規范資產的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，保障公司的正常運營和發展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對資產實行統一領導、分級管理，明確各部門在資產管理中的職責。2.合理配置原則：根據公司業務發展需要，合理配置資產，提高資產使用效率。3.規范操作原則：資產的購置、使用、維護、處置等環節應嚴格按照規定的程序和方法進行操作。4.效益優先原則：注重資產的經濟效益和社會效益，實現資產的保值增值。二、資產分類與計價（一）資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。2.流動資產：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。（二）資產計價1.固定資產計價：按照取得時的實際成本入賬，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。2.流動資產計價：貨幣資金按照實際收付金額計價；短期投資按照實際支付的價款計價；應收及預付款項按照實際發生額計價；存貨按照成本與可變現凈值孰低計價。3.無形資產計價：按照取得時的實際成本入賬，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。三、資產管理職責（一）資產管理部門職責1.負責制定和完善公司資產管理制度，并組織實施。2.組織資產清查、盤點工作，定期編制資產報表，反映資產的存量、增減變動等情況。3.負責資產的購置、驗收、入賬、調配、維修、報廢等日常管理工作。4.對資產的使用情況進行監督檢查，確保資產的安全與完整。（二）使用部門職責1.負責本部門資產的日常使用和維護管理，確保資產的正常運行。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作，如實提供資產使用情況。3.根據業務發展需要，提出資產購置、調配等申請。（三）財務部門職責1.負責資產的財務核算，按照規定計提折舊、攤銷等費用。2.審核資產購置、處置等相關費用支出，確保財務處理的準確性。3.參與資產清查、盤點工作，對資產的賬面價值進行核實。四、資產購置（一）購置計劃各部門根據業務發展需要，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預計金額等，并提交資產管理部門。（二）審批流程1.資產管理部門對各部門提交的資產購置計劃進行審核，提出審核意見。2.財務部門對購置計劃的資金預算進行審核。3.公司分管領導根據資產管理部門和財務部門的審核意見進行審批。4.重大資產購置計劃需提交公司總經理辦公會或董事會審議通過。（三）采購實施經審批后的資產購置計劃由資產管理部門負責組織實施采購。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。（四）驗收入賬資產到貨后，由資產管理部門會同使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。驗收合格后，填寫驗收報告，辦理資產入賬手續。五、資產使用（一）使用登記各部門對本部門使用的資產應建立資產使用臺賬，詳細記錄資產的名稱、規格、數量、購置時間、使用狀況等信息。（二）使用維護1.使用部門應按照資產使用說明書的要求，正確使用資產，定期進行維護保養，確保資產的正常運行。2.對于大型設備、關鍵設備等，應制定專門的操作規程和維護計劃，明確維護責任人和維護周期。3.資產發生故障時，使用部門應及時通知資產管理部門進行維修。維修費用按照公司相關規定執行。（三）資產調配1.因工作需要，公司內部各部門之間可以進行資產調配。資產調配由申請部門填寫資產調配申請表，經資產管理部門審核后，報公司分管領導審批。2.資產調出部門應辦理資產移交手續，確保資產的安全與完整。資產調入部門應按照規定對調入資產進行驗收和登記入賬。（四）資產出租出借1.公司資產原則上不得出租出借。確因特殊情況需要出租出借的，由資產管理部門提出申請，經公司分管領導審批后，報財務部門備案。2.出租出借資產應簽訂租賃合同或協議，明確雙方的權利和義務，并按照規定收取租金或費用。六、資產清查（一）清查范圍公司定期對各類資產進行全面清查，清查范圍包括固定資產、流動資產、無形資產等。（二）清查時間每年[具體時間]組織一次年度資產清查工作。遇有重大資產變動、機構調整等情況，應及時進行專項清查。（三）清查方法資產清查采用實地盤點、核對賬目等方法進行。清查人員應認真核對資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息，確保賬實相符。（四）清查結果處理1.資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，如實反映資產清查的情況。2.對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等資產，應查明原因，按照規定的程序進行處理。3.盤盈的資產，按照同類或類似資產的市場價格入賬；盤虧、毀損的資產，經批準后核銷相應的賬面價值，并追究相關人員的責任。七、資產處置（一）處置范圍資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。（二）處置審批1.資產處置由使用部門或資產管理部門提出申請，填寫資產處置申請表，詳細說明處置資產的名稱、規格、數量、賬面價值、處置原因、處置方式等。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對處置資產的賬面價值進行核實，并對處置收入進行審核。4.公司分管領導根據資產管理部門和財務部門的審核意見進行審批。5.重大資產處置需提交公司總經理辦公會或董事會審議通過。（三）處置方式1.出售、轉讓：通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行，確保資產處置價格合理、公正。2.報廢：對于已達到使用年限、技術落后、損壞無法修復等符合報廢條件的資產，經批準后進行報廢處理。3.報損：對于因自然災害、意外事故等原因造成的資產損失，經批準后進行報損處理。（四）處置收入管理資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算和管理。八、資產信息化管理（一）建立資產信息系統公司應建立資產信息化管理系統，對資產的購置、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。（二）信息錄入與更新資產管理部門應及時將資產的相關信息錄入資產信息系統，并根據資產的增減變動情況及時更新系統數據，確保資產信息的準確性和完整性。（三）信息查詢與分析公司內部各部門可以通過資產信息系統查詢本部門資產的使用情況、變動情況等信息。資產管理部門應定期對資產信息進行分析，為公司的資產管理決策提供依據。九、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.公司審計部門定期對資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況、資產的安全與完整情況、資產使用效益情況等。2.資產管理部門應加強對資產使用部門的日常監督檢查，及時發現和糾正資產管理中存在的問題。（二）責任追究1.對于違反資產管理制度，導致資產損失或浪費的部門和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括批評教育、經濟賠償、行政處分等。2.對于因