銀行現(xiàn)金使用管理制度?一、總則1.目的為加強銀行現(xiàn)金使用管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及銀行內部管理要求，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于銀行各營業(yè)網點、總行機關及所屬分支機構涉及現(xiàn)金收付的各項業(yè)務活動。3.基本原則嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金使用合法合規(guī)。保障現(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金收付過程中的各類風險。提高現(xiàn)金使用效率，合理安排現(xiàn)金庫存，滿足業(yè)務需求。強化內部控制，規(guī)范操作流程，明確各崗位職責。二、現(xiàn)金使用范圍1.支付給個人的款項職工工資、津貼。個人勞務報酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。向個人收購農副產品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.其他特殊情況因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的，由單位提出書面申請，經開戶銀行審查批準后，可以支付現(xiàn)金。三、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設定各營業(yè)網點根據(jù)業(yè)務實際需要，結合現(xiàn)金收付規(guī)律，向開戶銀行提出現(xiàn)金庫存限額申請。開戶銀行根據(jù)網點的業(yè)務規(guī)模、客戶群體、地理位置等因素，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，庫存限額以不超過網點35天的日常現(xiàn)金收付量為宜。營業(yè)網點應嚴格執(zhí)行核定的庫存限額，不得擅自突破。如因業(yè)務發(fā)展等原因需要調整庫存限額，應提前向開戶銀行提出申請，經批準后方可調整。2.庫存現(xiàn)金保管營業(yè)網點應設置專門的現(xiàn)金庫房，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門窗、監(jiān)控設備等，確保現(xiàn)金安全存放。現(xiàn)金庫房應保持整潔、干燥，通風良好，溫度和濕度應符合相關標準要求。現(xiàn)金應按照票面金額、券別分別擺放整齊，不得混放。庫存現(xiàn)金應定期進行盤點，確保賬實相符。現(xiàn)金庫房實行雙人管庫制度，由兩名庫管員負責現(xiàn)金的出入庫、保管等工作。庫管員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質，嚴格遵守現(xiàn)金保管制度。非營業(yè)時間，現(xiàn)金庫房必須實行封閉管理，任何人未經批準不得進入庫房。因特殊情況需要進入庫房的，必須經有權人批準，并由庫管員陪同。3.現(xiàn)金繳存與支取營業(yè)網點應按照規(guī)定的時間和方式，及時將超過庫存限額的現(xiàn)金繳存開戶銀行。繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明款項來源、金額、券別等信息，并與銀行核對無誤后辦理繳存手續(xù)。營業(yè)網點因業(yè)務需要支取現(xiàn)金時，應提前向開戶銀行提交現(xiàn)金支取申請，注明支取金額、用途等信息。開戶銀行應按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行審核，審核通過后予以支付。現(xiàn)金繳存和支取應嚴格遵守銀行的相關操作規(guī)程，確保款項準確、及時、安全。四、現(xiàn)金收付業(yè)務流程1.收款業(yè)務流程客戶交款：客戶到銀行營業(yè)網點辦理現(xiàn)金交款業(yè)務時，應填寫現(xiàn)金繳款單，并將現(xiàn)金及繳款單一并交給出納柜員。柜員受理：出納柜員收到客戶交款后，應認真審核現(xiàn)金的真?zhèn)巍⑵泵娼痤~、券別等信息，核對繳款單填寫的內容是否完整、準確。審核無誤后，在繳款單上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并登記現(xiàn)金收入日記簿。款項清點：出納柜員按照規(guī)定的操作流程對現(xiàn)金進行清點，確保現(xiàn)金金額與繳款單一致。清點過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有誤或假幣，應立即與客戶溝通，并按照相關規(guī)定進行處理。款項繳存：清點無誤后，出納柜員將現(xiàn)金繳存現(xiàn)金庫房，并與庫管員辦理交接手續(xù)。庫管員核對現(xiàn)金無誤后，在現(xiàn)金收入日記簿上簽字確認。憑證傳遞：出納柜員將現(xiàn)金繳款單等相關憑證傳遞給會計柜員，會計柜員進行賬務處理，將款項記入相應的客戶賬戶。2.付款業(yè)務流程客戶申請：客戶到銀行營業(yè)網點辦理現(xiàn)金支取業(yè)務時，應填寫現(xiàn)金支票或其他支取憑證，并提交相關證明文件（如身份證等）。柜員受理：會計柜員收到客戶申請后，應認真審核支取憑證填寫的內容是否完整、準確，客戶提交的證明文件是否真實、有效。審核無誤后，在支取憑證上加蓋"轉訖"章，并登記現(xiàn)金付出日記簿。憑證傳遞：會計柜員將支取憑證傳遞給出納柜員，出納柜員根據(jù)支取憑證的金額、用途等信息，審核無誤后，從現(xiàn)金庫房提取現(xiàn)金。款項支付：出納柜員將現(xiàn)金支付給客戶，并要求客戶在現(xiàn)金付出憑證上簽字確認。支付現(xiàn)金時，應認真核對客戶身份，確保款項支付給正確的收款人。款項記賬：出納柜員支付現(xiàn)金后，將現(xiàn)金付出憑證傳遞給會計柜員，會計柜員進行賬務處理，減少相應客戶賬戶的余額。五、現(xiàn)金收付的內部控制1.崗位分離現(xiàn)金收付業(yè)務應實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。出納崗位不得兼任會計稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。現(xiàn)金庫房的管庫員不得兼任現(xiàn)金收付、記賬等工作。2.授權審批現(xiàn)金收付業(yè)務應嚴格執(zhí)行授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限。每筆現(xiàn)金收付業(yè)務必須經過授權審批后方可辦理。授權審批應遵循"誰審批、誰負責"的原則，審批人員應認真審核業(yè)務的真實性、合法性、合規(guī)性，確保審批結果準確無誤。3.監(jiān)督檢查銀行應建立健全現(xiàn)金收付業(yè)務監(jiān)督檢查制度，定期對現(xiàn)金收付業(yè)務進行檢查，確保現(xiàn)金使用管理制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查內容包括現(xiàn)金庫存管理、現(xiàn)金收付業(yè)務流程、內部控制制度執(zhí)行情況等。檢查發(fā)現(xiàn)問題應及時整改，并追究相關人員的責任。六、現(xiàn)金收付的風險防范1.現(xiàn)金真?zhèn)巫R別出納柜員應熟練掌握現(xiàn)金真?zhèn)巫R別方法，加強對現(xiàn)金的審查，確保收入的現(xiàn)金真實、合法。銀行應定期組織現(xiàn)金真?zhèn)巫R別培訓，提高員工的識別能力和防范意識。同時，配備必要的現(xiàn)金檢驗設備，如點鈔機、驗鈔機等，確保現(xiàn)金收付的準確性。2.防搶劫、盜竊營業(yè)網點應加強安全防范措施，安裝監(jiān)控設備、報警裝置等，確保營業(yè)場所安全。現(xiàn)金收付過程中，出納柜員應保持警惕，注意觀察周圍環(huán)境，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施，并向銀行保衛(wèi)部門報告。現(xiàn)金庫房應嚴格執(zhí)行雙人管庫、雙人守庫等制度，確保現(xiàn)金安全。非營業(yè)時間，應對庫房進行全面檢查，確保門窗、保險柜等安全設施完好無損。3.防范操作風險嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收付業(yè)務操作規(guī)程，規(guī)范操作流程，確保每筆業(yè)務準確無誤。加強對員工的培訓和教育，提高員工的業(yè)務素質和風險意識，避免因操作失誤引發(fā)風險。定期對現(xiàn)金收付業(yè)務進行內部審計和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范操作風險的發(fā)生。七、現(xiàn)金收付的賬務處理1.會計科目設置銀行應設置"庫存現(xiàn)金"科目，核算銀行的庫存現(xiàn)金。在"庫存現(xiàn)金"科目下，應按照幣種、券別等設置明細科目，進行明細核算。2.賬務處理原則現(xiàn)金收付業(yè)務應按照權責發(fā)生制原則進行賬務處理，確保收入和支出的及時、準確記錄。現(xiàn)金收入應及時記入"庫存現(xiàn)金"科目借方，同時根據(jù)款項來源記入相應的收入科目貸方；現(xiàn)金支出應及時記入"庫存現(xiàn)金"科目貸方，同時根據(jù)款項用途記入相應的支出科目借方。3.賬務核對每日營業(yè)終了，出納柜員應核對現(xiàn)金收入日記簿、現(xiàn)金付出日記簿的發(fā)生額與庫存現(xiàn)金的實際收付金額是否一致，確保賬實相符。會計柜員應核對現(xiàn)金收付業(yè)務的賬務處理是否準確無誤，核對"庫存現(xiàn)金"科目余額與現(xiàn)金庫房的實際庫存金額是否一致。發(fā)現(xiàn)賬實不符或賬務處理錯誤，應及時查明原因并進行調整。八、現(xiàn)金收付的檔案管理1.檔案范圍現(xiàn)金收付業(yè)務涉及的各類憑證、賬簿、報表等資料，如現(xiàn)金繳款單、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金收入日記簿、現(xiàn)金付出日記簿等。現(xiàn)金庫存盤點表、現(xiàn)金收付業(yè)務檢查報告等相關文件。2.檔案保管期限現(xiàn)金收付業(yè)務檔案的保管期限應按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會計憑證、賬簿等檔案保管期限為15年，現(xiàn)金庫存盤點表等其他檔案保管期限為5年。3.檔案保管要求現(xiàn)金收付業(yè)務檔案應按照類別、時間順序進行整理、裝訂，妥善保管。檔案保管地點應具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保檔案安全。嚴格執(zhí)行檔案查閱、借閱制度，未經批準不得擅自查閱、借閱檔案。因工作需要查閱、借閱檔案的，應辦理相關手續(xù)，并在規(guī)定時間內歸還。九、違反現(xiàn)金使用管理制度的處理1.違規(guī)行為界定違反國家現(xiàn)金管理規(guī)定，超范圍使用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金等行為。未按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額管理，擅自突破庫存限額。現(xiàn)金收付業(yè)務流程不規(guī)范，如未嚴格審核憑證、未按規(guī)定進行授權審批等。現(xiàn)金收付過程中存在的其他違規(guī)行為，如現(xiàn)金真?zhèn)巫R別不準確、未妥善保管現(xiàn)金等。2.處理措施對于違反現(xiàn)金使用管理制度的行為，銀行將視情節(jié)輕重給予相應的處理措施。情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育等處理；情節(jié)較重的