閩侯企業財務管理制度?總則1.目的本制度旨在規范閩侯企業的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障企業的健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于閩侯企業及其所屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。規范性原則：建立健全規范的財務核算體系和管理制度。準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。效益性原則：追求經濟效益最大化，合理配置資源。財務機構與人員1.財務機構設置設立獨立的財務部門，配備財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理負責組織領導財務部門的日常工作。制定和完善財務管理制度。參與企業重大決策，提供財務支持。監督財務工作的執行情況。會計負責財務核算工作，編制會計憑證和報表。進行成本核算與控制。協助財務經理進行財務分析。出納辦理現金收付和銀行結算業務。保管庫存現金和有價證券。登記現金和銀行存款日記賬。財務核算1.會計政策與估計根據國家會計準則和企業實際情況，制定合理的會計政策和會計估計方法，并保持一致性。2.會計憑證與賬簿會計憑證應真實、合法、完整，按照規定的格式和程序填制。建立總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，及時準確記錄經濟業務。3.財務報表編制定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，確保數據準確、及時報送。資金管理1.資金預算每年末編制下一年度資金預算，包括現金流入、流出預測。資金預算應經企業管理層審核批準后執行，并定期進行分析和調整。2.現金管理嚴格遵守現金使用范圍，控制庫存現金限額?，F金收付應及時入賬，做到日清月結。3.銀行存款管理加強銀行賬戶管理，定期核對銀行對賬單。辦理銀行結算業務時，確保票據真實、有效。4.資金審批建立資金審批流程，明確各級審批權限。重大資金支出需經過集體決策。成本費用管理1.成本核算明確成本核算對象和方法，準確歸集和分配成本費用。加強成本控制，降低生產成本。2.費用報銷制定費用報銷標準和流程，嚴格審核報銷憑證。嚴禁超標準報銷和虛假報銷。3.預算控制各項成本費用應納入預算管理，嚴格控制費用支出，確保不超預算。固定資產管理1.固定資產購置編制固定資產購置計劃，經審批后執行。固定資產購置應遵循性價比原則。2.固定資產折舊按照規定的折舊方法和年限計提固定資產折舊。3.固定資產清查定期進行固定資產清查，確保賬實相符。應收賬款與應付賬款管理1.應收賬款管理建立客戶信用評估制度，合理確定信用額度。加強應收賬款的催收工作，減少壞賬損失。2.應付賬款管理及時核對供應商賬單，確保應付賬款準確無誤。合理安排付款時間，維護企業良好信用。稅務管理1.稅務申報與繳納按時足額申報繳納各項稅款，不得偷稅、漏稅。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。財務分析1.財務指標分析定期計算和分析各項財務指標，如償債能力、盈利能力、營運能力等。2.財務狀況分析對企業的財務狀況進行綜合分析，為管理層決策提供依據。內部控制與審計1.內部控制制度建立健全內部控制制度，防范財務風險。2.內部審計定期開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行監督檢查。財務檔案管理1.檔案分類財務檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料等類別。2.檔案保管按照規定的期限和要求妥善保管財務檔案，確保檔案安全完整。3.檔案查閱嚴