資助資金使用管理制度?一、總則（一）目的為規范公司資助資金的使用管理，確保資助資金使用的合法性、合理性和有效性，提高資金使用效益，保障公司和受資助方的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各類資助資金的籌集、分配、使用、監督和管理等活動。（三）基本原則1.依法合規原則：資助資金的使用必須符合國家法律法規和公司相關規定，確保資金使用合法合規。2.目標明確原則：資助資金應圍繞公司確定的資助目標進行安排，提高資金使用的針對性和實效性。3.公正透明原則：資助資金的分配、使用過程應公開、公平、公正，接受內外部監督。4.專款專用原則：資助資金應嚴格按照規定的用途使用，不得挪作他用。5.注重績效原則：建立健全資助資金績效評價機制，提高資金使用效益。二、資助資金的來源與分類（一）資金來源1.公司自有資金：公司根據發展戰略和社會責任目標，從自有資金中安排的資助資金。2.專項捐贈資金：社會各界向公司捐贈的，指定用于特定資助項目的資金。3.政府資助資金：公司獲得的政府部門給予的與資助相關的資金。（二）資金分類1.按照資助對象分類對個人的資助：如對貧困學生、困難員工、弱勢群體個人等的資助。對組織的資助：如對公益組織、科研機構、學校等的資助。2.按照資助項目分類教育資助項目：包括獎學金、助學金、教育設施建設資助等。扶貧資助項目：如產業扶貧資助、貧困地區基礎設施建設資助等。科研資助項目：對科研項目的研發資金支持等。公益事業資助項目：如環保公益活動資助、文化公益活動資助等。三、資助資金的管理機構及職責（一）資助管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、相關部門負責人等組成。2.職責負責審議和批準資助資金的年度預算和使用計劃。對重大資助項目進行決策，審核資助項目的立項申請、實施方案和預算安排。監督資助資金的使用情況，協調解決資助資金使用過程中出現的重大問題。定期聽取資助資金使用情況匯報，對資助資金管理工作進行指導和監督。（二）資助管理部門1.設置：根據公司實際情況，設立專門的資助管理部門或指定相關部門負責資助資金的日常管理工作。2.職責負責制定資助資金管理的具體實施細則和操作規程。組織開展資助項目的調研、論證和立項申報工作，建立資助項目庫。負責資助資金的預算編制、申請、分配、撥付和核算工作。對資助項目的實施過程進行跟蹤管理，監督受資助方按照規定使用資金。定期對資助項目進行績效評價，撰寫績效評價報告。負責資助資金使用情況的信息公開和檔案管理工作。（三）財務部門1.職責負責資助資金的財務管理和會計核算，按照國家財務制度和公司規定進行賬務處理。審核資助資金的預算安排和使用計劃，確保資金使用符合財務規定。負責資助資金的資金籌集、撥付和結算工作，保障資金安全。定期編制資助資金財務報表，向資助管理部門和公司管理層提供財務信息。配合資助管理部門做好資助資金的審計和監督工作。四、資助資金的預算管理（一）預算編制1.資助管理部門根據公司戰略規劃、年度資助計劃和上年度資助資金使用情況，編制資助資金年度預算草案。2.預算草案應包括資助項目名稱、資助對象、資助金額、資金來源、實施時間、預期效果等內容，并詳細說明各項預算支出的依據和測算方法。3.資助管理部門將預算草案提交財務部門進行審核，財務部門根據公司財務狀況和資金安排，對預算草案的合理性和可行性進行審核，并提出修改意見。4.資助管理部門根據財務部門的審核意見，對預算草案進行修改完善后，提交資助管理委員會審議。5.資助管理委員會審議通過后，由資助管理部門將資助資金年度預算報公司管理層批準后執行。（二）預算調整1.在資助資金預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算的，由資助管理部門提出預算調整申請。2.預算調整申請應說明調整的原因、調整的項目和金額、調整后的預算安排等內容，并提供相關證明材料。3.資助管理部門將預算調整申請提交財務部門進行審核，財務部門審核后提出意見報資助管理委員會審議。4.資助管理委員會審議通過后，由資助管理部門將調整后的預算報公司管理層批準后執行。五、資助資金的申請與審批（一）資助項目申請1.資助管理部門應通過多種渠道發布資助項目信息，明確資助項目的申請條件、申請流程和所需材料等。2.符合資助條件的個人或組織可向資助管理部門提交資助項目申請材料，申請材料應包括申請書、項目實施方案、預算明細、相關證明材料等。3.資助管理部門對申請材料進行初步審查，對不符合要求的申請材料及時通知申請人補充或修改。（二）資助項目審批1.資助管理部門將初審合格的資助項目申請提交資助管理委員會進行審批。2.資助管理委員會對資助項目申請進行審議，重點審查項目的必要性、可行性、合規性、預期效果等。3.對于重大資助項目，資助管理委員會可組織專家進行論證或評審，根據專家意見進行決策。4.資助管理委員會審批通過的資助項目，由資助管理部門下達資助項目批復文件，明確資助金額、資助方式、資金使用要求等內容。六、資助資金的撥付與使用（一）資金撥付1.資助管理部門根據資助項目批復文件，按照資金使用計劃和合同約定，向財務部門提交資金撥付申請。2.財務部門審核資金撥付申請無誤后，按照規定的程序和方式將資助資金撥付至受資助方指定的賬戶。3.對于分期撥付的資助資金，資助管理部門應根據項目實施進度和資金使用情況，向財務部門提交后續資金撥付申請，經審核后及時撥付。（二）資金使用1.受資助方應嚴格按照資助項目批復文件和合同約定使用資助資金，確保專款專用。2.受資助方應建立健全資助資金使用管理制度，規范資金使用流程，加強資金核算和財務管理。3.資助管理部門應對資助資金的使用情況進行跟蹤檢查，定期了解項目進展和資金使用情況，及時發現和解決問題。4.受資助方應按照要求定期向資助管理部門報送資助資金使用情況報告，報告內容應包括項目實施進展、資金使用明細、取得的成效、存在的問題及下一步計劃等。七、資助資金的監督與檢查（一）內部監督1.資助管理部門應定期對資助資金的使用情況進行自查，檢查內容包括資金撥付、使用是否合規，項目實施進度是否符合要求，資金使用效益是否達到預期目標等。2.財務部門應加強對資助資金的財務管理和監督，定期對資助資金的賬務處理進行檢查，確保資金核算準確、規范。3.公司審計部門應定期對資助資金進行審計，重點審查資助項目的立項審批、資金使用、績效目標完成情況等，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.公司應主動接受社會公眾和相關部門的監督，及時公開資助資金的使用情況和項目實施進展，保障社會公眾的知情權和監督權。2.對于政府資助資金，應按照政府部門的要求，接受政府部門的專項檢查和審計監督。3.對于專項捐贈資金，應按照捐贈協議的約定，向捐贈方定期通報資金使用情況，接受捐贈方的監督。八、資助資金的績效評價（一）評價原則1.科學規范原則：建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀、公正、準確。2.公正公開原則：績效評價過程和結果應公開透明，接受內外部監督。3.績效導向原則：以提高資助資金使用效益為核心，注重評價資助項目的實施效果和目標達成情況。（二）評價主體1.資助管理部門負責組織開展資助資金績效自評工作，撰寫績效自評報告。2.公司審計部門可根據需要對資助資金進行績效審計評價，出具績效審計報告。3.必要時，可委托第三方專業機構對資助資金進行績效評價，出具評價報告。（三）評價指標與方法1.績效評價指標應包括項目投入、項目過程、項目產出、項目效益等方面的內容，具體指標根據不同類型的資助項目進行設置。2.績效評價方法可采用定量分析與定性分析相結合的方法，如對比分析、目標評價、問卷調查、專家評議等。（四）評價結果應用1.資助管理部門應根據績效評價結果，總結經驗教訓，針對存在的問題提出改進措施和建議，不斷完善資助資金管理工作。2.績效評價結果作為下一年度資助項目立項、資金分配和預算安排的重要依據，對績效評價結果優秀的資助項目給予適當傾斜，對績效評價結果較差的資助項目減少或取消資助。3.公司將績效評價結果納入對相關部門和人員的績效考核體系，對在資助資金管理工作中表現突出的部門和人員給予表彰和獎勵，對存在問題的部門和人員進行問責。九、違規處理（一）受資助方如有下列情形之一的，公司將視情節輕重，采取暫停撥付資金、收回已撥付資金、取消資助資格等措施，并依法追究相關責任：1.提供虛假申請材料，騙取資助資金的。2.未按照規定用途使用資助資金，擅自改變資金用途的。3.未按照合同約定實施資助項目，導致項目無法正常進行或達不到預期效果的。4.截留、挪用、侵占資助資金的。5.其他違反資助資金管理規定的行為。（二）公司工作人員在資助資金管理工作中如有下列情形之一的，將視情節輕重，給予警告、記過、記大過、降級、撤職