財務信息安全管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務信息安全管理，保障財務信息的保密性、完整性和可用性，防范財務信息泄露、篡改、丟失等風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的財務部門，以及涉及財務信息處理、存儲、傳輸的相關人員和崗位。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家相關法律法規和行業監管要求，確保財務信息安全管理活動合法合規。2.保密性原則：對財務信息嚴格保密，防止未經授權的訪問、披露和使用。3.完整性原則：保證財務信息的準確、完整，防止信息被篡改或丟失。4.可用性原則：確保財務信息在需要時能夠及時、可靠地獲取和使用。5.風險管理原則：識別、評估和應對財務信息安全風險，采取有效措施降低風險發生的可能性和影響程度。二、財務信息安全管理組織與職責（一）財務信息安全管理委員會1.組成：由公司財務總監擔任主任，財務部門負責人、信息技術部門負責人等相關人員為成員。2.職責全面領導和決策公司財務信息安全管理工作。審批財務信息安全管理策略、制度和計劃。協調解決財務信息安全管理工作中的重大問題。監督財務信息安全管理工作的執行情況和效果。（二）財務部門1.職責負責制定和執行財務信息安全管理制度和流程。組織開展財務信息安全培訓和教育活動。對財務信息系統進行日常管理和維護，確保系統安全穩定運行。負責財務信息的收集、整理、存儲、傳輸和使用過程中的安全管理。配合信息技術部門進行財務信息安全技術防護措施的實施和優化。定期對財務信息安全狀況進行自查和評估，及時發現和處理安全隱患。負責與外部機構進行財務信息安全相關的溝通和協調工作。（三）信息技術部門1.職責提供財務信息安全技術支持和保障，包括網絡安全、系統安全、數據備份與恢復等。協助財務部門制定和完善財務信息安全技術方案和措施。對財務信息系統進行安全審計和監控，及時發現和處理安全事件。負責財務信息安全設備和軟件的選型、采購、安裝和維護。配合財務部門進行財務信息安全應急演練和處置工作。（四）相關人員1.財務人員嚴格遵守財務信息安全管理制度，妥善保管個人賬號和密碼。按照規定的流程和權限處理財務信息，不得擅自越權操作。發現財務信息安全異常情況及時報告。積極參加財務信息安全培訓和教育活動，提高安全意識和技能。2.其他涉及財務信息處理的人員同樣需遵守財務信息安全管理制度，在授權范圍內處理財務信息。對接觸到的財務信息負有保密責任。三、財務信息分類與分級（一）財務信息分類1.財務報表類：包括年度財務報表、中期財務報表等。2.會計憑證類：記賬憑證、原始憑證等。3.財務數據類：財務核算數據、預算數據、財務分析數據等。4.財務文件類：財務制度、財務報告、審計報告等。5.其他財務信息：如稅務信息、銀行賬戶信息等。（二）財務信息分級根據財務信息的重要性、敏感性和影響范圍，將財務信息分為以下三級：1.絕密級：涉及公司核心財務機密，如公司年度財務預算方案、重大投資決策財務分析報告等，一旦泄露將對公司造成重大損失。2.機密級：重要財務信息，如月度財務報表、關鍵財務指標分析報告等，泄露可能對公司產生較大不利影響。3.秘密級：一般財務信息，如普通財務憑證、一般性財務文件等，泄露可能對公司造成一定影響。四、財務信息存儲安全管理（一）存儲介質選擇1.根據財務信息的重要性和存儲期限，選擇合適的存儲介質，如硬盤、磁帶、光盤等。2.優先選用具有加密功能的存儲介質，確保數據存儲的安全性。（二）存儲環境要求1.設立專門的財務信息存儲機房，保持機房溫度、濕度、通風等環境條件符合要求。2.對機房進行防火、防盜、防潮、防蟲等防護措施。3.配備不間斷電源（UPS），防止因停電導致財務信息丟失。（三）數據存儲方式1.采用磁盤陣列等技術進行數據存儲，實現數據的冗余備份，提高數據的可靠性。2.定期對財務數據進行備份，備份頻率根據數據重要性和變化情況確定，重要數據應實時備份。3.將備份數據存儲在不同的物理位置，如異地機房或存儲設備，以防本地災難導致數據丟失。（四）存儲介質管理1.對存儲財務信息的介質進行標識和登記，記錄介質的編號、存儲內容、存儲時間等信息。2.嚴格控制存儲介質的訪問權限，只有經過授權的人員才能接觸和使用。3.定期對存儲介質進行檢查和維護，確保介質的完整性和可讀性。4.對不再使用或報廢的存儲介質，應按照規定進行銷毀處理，防止財務信息泄露。五、財務信息傳輸安全管理（一）傳輸渠道選擇1.優先選用安全可靠的內部網絡進行財務信息傳輸，如公司專用網絡。2.如需通過外部網絡傳輸財務信息，應采用加密技術，如虛擬專用網絡（VPN）等，確保傳輸過程的安全性。（二）傳輸加密1.對重要財務信息在傳輸過程中進行加密處理，采用對稱加密或非對稱加密算法，確保信息不被竊取和篡改。2.定期更新加密密鑰，提高加密的安全性。（三）傳輸過程監控1.建立財務信息傳輸監控機制，對傳輸過程進行實時監控，及時發現和處理傳輸異常情況。2.記錄財務信息傳輸的日志，包括傳輸時間、傳輸內容、傳輸來源和目的地等信息，以便進行審計和追溯。（四）移動存儲設備使用1.嚴格限制移動存儲設備在財務部門的使用，如需使用，應進行病毒檢測和加密處理。2.禁止在連接互聯網的計算機上使用移動存儲設備，防止病毒和惡意軟件的傳播。3.對移動存儲設備進行登記和管理，明確使用人員和使用范圍。六、財務信息訪問安全管理（一）用戶賬號管理1.根據崗位職責和權限，為財務人員分配相應的用戶賬號，并設置初始密碼。2.用戶賬號應具有唯一性，不得使用共享賬號。3.定期對用戶賬號進行清理，刪除不再使用的賬號。（二）權限設置1.根據財務信息的分級和人員職責，設置不同的訪問權限，確保用戶只能訪問其工作所需的財務信息。2.權限設置應遵循最小化原則，避免用戶擁有過高的權限。3.對涉及重要財務信息的操作權限進行嚴格審批和控制。（三）訪問認證1.采用多種身份認證方式，如用戶名/密碼、數字證書、動態口令等，提高身份認證的安全性。2.定期更換用戶密碼，密碼應具備一定的強度要求，包含字母、數字和特殊字符。3.對重要財務信息的訪問進行多因素認證，如密碼+數字證書等。（四）訪問審計1.建立財務信息訪問審計機制，記錄所有用戶的訪問操作，包括訪問時間、訪問內容、操作結果等。2.定期對訪問審計記錄進行分析，及時發現異常訪問行為，并進行調查和處理。3.審計記錄應保存一定期限，以便進行合規性檢查和追溯。七、財務信息系統安全管理（一）系統建設安全1.在財務信息系統建設過程中，應遵循安全設計原則，確保系統架構的安全性。2.對系統開發、測試和上線過程進行安全管理，防止安全漏洞的引入。3.要求系統供應商提供安全技術支持和保障，簽訂安全協議。（二）系統運維安全1.定期對財務信息系統進行漏洞掃描和安全評估，及時發現和修復安全漏洞。2.安裝防火墻、入侵檢測系統（IDS）、防病毒軟件等安全防護設備，對系統進行實時監控和防護。3.制定系統應急預案，定期進行應急演練，確保在系統遭受攻擊或出現故障時能夠快速恢復。4.對系統運維人員進行安全培訓，提高其安全意識和技能。（三）系統變更管理1.建立系統變更管理流程，對財務信息系統的任何變更都要進行嚴格審批和測試。2.在變更實施前，應評估變更對系統安全的影響，并采取相應的安全措施。3.變更完成后，要進行全面的安全檢查和驗證，確保系統安全穩定運行。八、財務信息安全培訓與教育（一）培訓計劃制定1.根據公司財務信息安全管理要求和員工崗位需求，制定年度財務信息安全培訓計劃。2.培訓計劃應包括培訓內容、培訓方式、培訓時間和培訓對象等。（二）培訓內容1.財務信息安全法律法規和政策解讀。2.財務信息安全管理制度和流程。3.財務信息保密知識和技能。4.財務信息系統操作安全注意事項。5.網絡安全知識和防范措施。6.數據備份與恢復方法。7.應急處理流程和技能。（三）培訓方式1.定期組織內部培訓課程，邀請專家或內部資深人員進行授課。2.開展在線培訓，提供財務信息安全相關的學習資料和視頻課程。3.進行案例分析和模擬演練，提高員工的實際操作能力和應急處理能力。（四）培訓效果評估1.對培訓效果進行評估，采用考試、實際操作、問卷調查等方式，了解員工對培訓內容的掌握程度和應用能力。2.根據評估結果，對培訓計劃進行調整和優化，提高培訓的針對性和實效性。九、財務信息安全應急管理（一）應急組織機構1.成立財務信息安全應急小組，由財務部門負責人擔任組長，相關人員為成員。2.應急小組負責制定和實施財務信息安全應急預案，組織應急演練和處置工作。（二）應急預案制定1.根據公司實際情況和可能面臨的財務信息安全風險，制定詳細的應急預案，包括應急響應流程、應急處置措施、人員職責分工等。2.應急預案應定期進行修訂和完善，確保其有效性和可操作性。（三）應急演練1.定期組織財務信息安全應急演練，演練頻率不少于每年一次。2.通過演練檢驗應急預案的可行性和有效性，提高應急小組和相關人員的應急處置能力。3.對演練過程進行記錄和總結，針對演練中發現的問題及時對應急預案進行改進。（四）應急處置1.當發生財務信息安全事件時，應立即啟動應急預案，按照應急響應流程進行處置。2.及時采取措施控制事件的發展，保護財務信息的安全，減少損失。3.對事件進行調查和分析，找出事件原因和責任人，總結經驗教訓，采取防范措施防止類似事件再次發生。4.在事件處置過程中，及時向上級領導和相關部門報告事件情況。十、財務信息安全監督與檢查（一）監督機制1.建立財務信息安全監督機制，定期對財務信息安全管理工作進行檢查和評估。2.財務信息安全管理委員會負責對財務信息安全監督工作進行指導和監督。（二）檢查內容1.財務信息安全管理制度和流程的執行情況。2.財務信息存儲、傳輸、訪問等環節的安全狀況。3.財務信息系統的安全運行情況。4.財務人員的安全意識和操作規范。5.應急管理工作的落實情況。（三）檢查方式1.定期開展全面檢查，對財務信息安全管理工作進行系統性評估。2.不定期