銀行匯票公司管理制度?一、總則（一）目的為加強公司銀行匯票的管理，規范銀行匯票的使用流程，防范資金風險，確保公司資金安全、高效運作，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行匯票相關業務時的管理。（三）基本原則1.合法性原則：銀行匯票的辦理和使用必須符合國家法律法規及金融機構的相關規定。2.安全性原則：確保銀行匯票在流轉過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發生。3.準確性原則：銀行匯票的各項信息填寫必須準確無誤，避免因信息錯誤導致資金損失或業務受阻。4.及時性原則：及時辦理銀行匯票的各項業務，提高資金使用效率，避免延誤造成不利影響。二、銀行匯票的定義及相關規定（一）定義銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。（二）適用范圍單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉賬，填明"現金"字樣的銀行匯票也可以用于支取現金。（三）銀行匯票的主要內容1.表明"銀行匯票"的字樣。2.無條件支付的承諾。3.出票金額。4.付款人名稱。5.收款人名稱。6.出票日期。7.出票人簽章。三、銀行匯票的申請與審批（一）申請流程1.業務部門根據業務需要，填寫《銀行匯票申請書》，詳細注明申請銀行匯票的原因、金額、收款人等信息。2.《銀行匯票申請書》需經業務部門負責人簽字確認，確保業務的真實性和合理性。（二）審批流程1.將填寫完整的《銀行匯票申請書》提交至財務部門。2.財務部門對申請內容進行審核，重點審核金額是否合理、用途是否明確、收款人信息是否準確等。3.財務負責人根據審核情況進行審批，對于金額較大或存在疑問的申請，需報公司主管領導審批。4.經審批同意后，財務部門方可辦理銀行匯票的出票手續。四、銀行匯票的出票與領取（一）出票手續1.財務部門根據審批通過的《銀行匯票申請書》，向開戶銀行提交出票申請。2.開戶銀行審核無誤后，按照規定格式和內容簽發銀行匯票，并將銀行匯票交付給財務部門。3.財務部門在收到銀行匯票后，應仔細核對銀行匯票的各項信息，確保與《銀行匯票申請書》一致。（二）領取與保管1.銀行匯票應由專人負責領取，領取時需在銀行的相關登記簿上簽字確認。2.領取后，應立即將銀行匯票妥善保管在保險柜等安全場所，防止遺失或被盜用。3.嚴禁將銀行匯票交給非指定人員保管或傳遞。五、銀行匯票的背書轉讓（一）背書轉讓的條件1.銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。2.背書轉讓必須連續，背書應當由背書人在銀行匯票背面簽章，并記載被背書人名稱。3.背書轉讓的銀行匯票金額不得超過出票金額。（二）背書轉讓的流程1.業務部門如需背書轉讓銀行匯票，應填寫《銀行匯票背書轉讓申請單》，詳細注明背書轉讓的原因、被背書人信息等。2.《銀行匯票背書轉讓申請單》需經業務部門負責人簽字確認，并提交至財務部門。3.財務部門對背書轉讓申請進行審核，審核通過后在銀行匯票背面進行背書簽章，并填寫被背書人名稱。4.背書轉讓后的銀行匯票由業務部門負責傳遞給被背書人，并辦理相關交接手續。六、銀行匯票的兌付與解付（一）兌付流程1.收款人或持票人在收到銀行匯票后，應在規定的提示付款期限內，向開戶銀行提示付款。2.開戶銀行對銀行匯票進行審核，審核無誤后辦理兌付手續，將款項支付給收款人或持票人。3.對于填明"現金"字樣的銀行匯票，收款人或持票人可以在支取現金時，按照銀行的相關規定辦理手續。（二）解付流程1.如公司收到的銀行匯票需要解付，應填寫《銀行匯票解付申請單》，注明銀行匯票號碼、金額、出票日期等信息。2.《銀行匯票解付申請單》需經財務部門負責人簽字確認，并提交至開戶銀行。3.開戶銀行審核無誤后，將銀行匯票款項解付至公司指定賬戶。4.財務部門收到解付通知后，及時進行賬務處理，確保資金準確入賬。七、銀行匯票的掛失與止付（一）掛失條件1.填明"現金"字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。2.未填明"現金"字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。（二）掛失流程1.發現銀行匯票遺失或被盜用等情況后，失票人應立即向財務部門報告。2.財務部門核實情況后，及時向開戶銀行辦理掛失止付手續，并提供相關證明材料。3.開戶銀行收到掛失止付通知后，對銀行匯票進行止付處理，防止款項被冒領。4.失票人應在掛失止付后一定期限內，依法向人民法院申請公示催告或提起訴訟。八、銀行匯票的賬務處理（一）出票時的賬務處理財務部門根據銀行匯票申請書及銀行匯票出票憑證，編制如下會計分錄：借：其他貨幣資金銀行匯票存款貸：銀行存款（二）背書轉讓時的賬務處理根據背書轉讓的銀行匯票金額及相關業務憑證，編制會計分錄：借：相關科目（如應付賬款、預付賬款等）貸：其他貨幣資金銀行匯票存款（三）兌付或解付時的賬務處理收到銀行匯票兌付或解付通知后，根據實際收到的款項編制會計分錄：借：銀行存款貸：其他貨幣資金銀行匯票存款（四）賬務核對1.財務部門應定期與開戶銀行核對銀行匯票存款余額，確保賬實相符。2.每月末，應對銀行匯票的使用情況進行全面核對，檢查各項賬務處理是否準確無誤。九、銀行匯票的風險管理（一）風險識別1.票據遺失風險：銀行匯票在流轉過程中可能因保管不善或傳遞環節出現問題而遺失。2.票據被盜用風險：不法分子可能通過偽造、變造等手段盜用銀行匯票，騙取資金。3.信息錯誤風險：銀行匯票的各項信息填寫錯誤，可能導致資金無法正常兌付或延誤。4.信用風險：收款人或持票人可能存在信用問題，導致銀行匯票無法按時兌付。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（三）風險應對措施1.加強票據保管：采取安全的保管措施，如使用保險柜、設置專人保管等，防止票據遺失或被盜用。2.嚴格信息審核：在辦理銀行匯票業務過程中，加強對各項信息的審核，確保準確無誤。3.建立風險預警機制：密切關注銀行匯票的使用情況，及時發現潛在風險，發出預警信號。4.加強與銀行溝通：與開戶銀行保持密切聯系，及時了解銀行匯票業務的相關政策和風險動態，共同防范風險。十、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對銀行匯票的使用情況進行自查，檢查各項制度的執行情況、賬務處理的準確性等。2.審計部門不定期對銀行匯票業務進行審計，重點檢查風險防范措施的落實情況、資金安全等。（二）外部監督接受開戶銀行及其他相關監管部門的監督檢查，積極配合提供相關資料和信息，對發現的問題及時進行整改。十一、責任追究（一）責任界定1.因業務部門原因導致銀行匯票申請不合理、信息錯誤等，給公司造成損失的，由業務部門承擔主要責任。2.因財務部門審核把關不嚴、賬務處理錯誤等，導致公司資金損失或業務受阻的，由財務部門承擔主要責任。3.因保管人員失職導致銀行匯票遺失或被盜用等，由保管人員承擔主要責任。（二）責任追究方式1.對于因工作失誤給公司造成損失的責任人員，視情節輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對于違反法律法規或公司制度