借支管理制度?一、總則（一）目的為規范公司員工借支行為，加強借支款項的管理與監督，確保公司資金安全、合理使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：借支款項應根據工作實際需要，提前做好預算和計劃，確保借支款項用于合理的業務支出。2.必要性原則：借支款項必須是因工作需要而產生，嚴禁非工作用途的借支。3.時效性原則：員工應在規定時間內及時歸還借支款項，不得拖延。4.責任追究原則：對借支款項過程中出現的違規行為，將追究相關責任人的責任。二、借支范圍（一）差旅費借支員工因公務需要出差，可根據預計出差天數、地點及相關標準借支差旅費。差旅費包括交通費、住宿費、伙食補助費等。（二）業務招待費借支因業務拓展、客戶接待等工作需要，可借支業務招待費，但需提前填寫借支申請并說明招待事由、對象等。（三）零星采購借支因工作需要采購辦公用品、低值易耗品、小型設備等零星物品，且單次采購金額較大，無法即時支付的，可申請借支。（四）其他臨時性借支因公司臨時性工作任務，如會議籌備、活動組織等需要預先支付款項的，可辦理借支。三、借支流程（一）借支申請1.員工如需借支款項，應提前填寫《借支申請表》，詳細注明借支事由、借支金額、預計還款日期等信息。2.《借支申請表》需經部門負責人審核，確保借支事項真實、合理、必要，并簽字確認。3.涉及采購事項的借支，還需附上采購申請單或相關審批文件。（二）財務審核1.部門負責人審核后的《借支申請表》提交至財務部門。2.財務人員對借支申請進行審核，重點審查借支金額是否合理、還款來源是否可靠、借支用途是否符合規定等。3.如借支申請不符合要求，財務人員應及時與申請人溝通，要求其補充或修改相關信息，直至符合要求。（三）審批1.財務審核通過后的《借支申請表》，根據公司審批權限規定，報公司領導審批。2.審批人應根據公司財務狀況、業務需求及相關規定，對借支申請進行審慎審批。3.借支金額較大或特殊情況的借支，需經總經理或董事長審批。（四）借支款項支付1.經審批同意的借支申請，由財務人員根據審批結果辦理借支款項支付手續。2.借支款項原則上通過銀行轉賬方式支付至申請人指定的銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，應嚴格按照公司現金管理規定執行。3.財務人員在支付借支款項后，應及時登記相關賬目，并將《借支申請表》存檔保管。四、借支額度與期限（一）借支額度1.員工借支額度應根據其崗位性質、工作職責、歷史借支情況等因素綜合確定。2.一般員工單次借支額度不得超過[X]元，部門負責人單次借支額度不得超過[X]元，特殊情況需超過上述額度的，需經總經理審批。3.員工累計借支額度不得超過其當月工資總額的[X]%。（二）借支期限1.差旅費借支應在出差歸來后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。2.業務招待費借支應在招待事項完成后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。3.零星采購借支應在采購事項完成并取得相關發票后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。4.其他臨時性借支應在借支事項完成后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。五、還款規定（一）還款方式1.員工應按照借支時約定的還款方式及時歸還借支款項。2.原則上應通過銀行轉賬方式還款至公司指定賬戶，特殊情況需現金還款的，應在公司財務部門辦理相關手續。（二）逾期還款處理1.如員工未能在規定期限內歸還借支款項，應提前向財務部門說明原因，并申請延期還款。2.未經批準的逾期借支，財務部門將從逾期之日起按日收取[X]%的逾期利息，并在員工工資中扣除。3.對逾期未還且無正當理由的員工，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同，并依法追究其法律責任。六、借支監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對員工借支款項的使用情況、還款情況進行審計檢查，確保借支款項的合規使用。（二）財務日常監督財務部門負責對借支款項進行日常管理和監督，及時跟蹤借支款項的使用進度和還款情況，對發現的問題及時與相關人員溝通并督促整改。（三）違規處理1.對于發現的借支違規行為，如虛報借支事由、挪用借支款項等，公司將責令相關責任人限期歸還借支款項，并視情節輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。七、附則（一）