租賃記管理制度?一、總則（一）目的為加強公司租賃業務的規范化管理，提高租賃資產的使用效率，保障公司資產安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及租賃業務的部門和人員，包括但不限于設備租賃、場地租賃、房屋租賃等各類租賃活動。（三）基本原則1.合法性原則：租賃業務應嚴格遵守國家法律法規及相關政策規定。2.效益性原則：在確保資產安全的前提下，充分發揮租賃資產的經濟效益，實現資產的保值增值。3.規范性原則：建立健全租賃業務流程，規范操作行為，確保租賃業務有序開展。4.風險可控原則：對租賃業務過程中的各類風險進行有效識別、評估和控制，降低風險損失。二、租賃業務流程（一）租賃需求申請1.部門需求發起：各部門根據業務需要，填寫《租賃需求申請表》，詳細說明租賃資產的名稱、規格、數量、租賃期限、用途等信息，并提交至部門負責人審核。2.部門負責人審核：部門負責人對租賃需求的合理性、必要性進行審核，簽署審核意見后報分管領導審批。（二）租賃計劃審批1.分管領導審批：分管領導根據公司業務發展規劃和資源狀況，對租賃需求進行審批。對于重大租賃項目，需提交公司領導班子會議討論決定。2.審批結果反饋：審批通過后，將審批結果反饋至申請部門，并由專人負責跟進后續租賃業務辦理。（三）供應商選擇與談判1.供應商篩選：根據租賃需求，由采購部門或相關業務部門通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商庫。對供應商的資質、信譽、服務質量、價格等方面進行綜合評估，篩選出合適的供應商。2.談判與合同簽訂：與選定的供應商進行談判，就租賃資產的價格、租賃期限、租金支付方式、維修保養責任、違約責任等條款進行協商，達成一致意見后簽訂租賃合同。合同簽訂前，需經法務部門審核，確保合同條款合法合規。（四）租賃資產交付與驗收1.交付準備：供應商按照合同約定的時間和地點，將租賃資產交付至公司指定地點。交付前，供應商應確保租賃資產完好無損，并提供相關資料，如資產清單、質量檢驗報告等。2.驗收：公司組織相關部門和人員對租賃資產進行驗收，重點檢查資產的數量、規格、質量、性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫《租賃資產驗收單》，由驗收人員簽字確認。如發現問題，應及時與供應商溝通解決，直至驗收合格為止。（五）租金支付與管理1.租金計算與支付：根據租賃合同約定的租金標準和支付方式，財務部門按時計算并支付租金。租金支付前，需經相關部門審核確認，確保支付金額準確無誤。2.租金臺賬管理：財務部門建立租金臺賬，詳細記錄每筆租金的支付日期、金額、支付對象等信息，定期與供應商進行核對，確保租金支付情況清晰明了。（六）租賃資產使用與維護1.使用管理：各部門負責租賃資產的日常使用管理，制定相應的操作規程，確保資產的安全、正常使用。嚴禁未經授權擅自改變租賃資產的用途或轉借他人使用。2.維護保養：按照租賃合同約定，明確租賃資產的維護保養責任。公司定期對租賃資產進行檢查和維護保養，及時發現并解決問題，確保資產處于良好的運行狀態。對于需要維修的資產，應及時通知供應商或安排專業維修人員進行維修，并做好維修記錄。（七）租賃資產歸還與結算1.歸還準備：租賃期限屆滿前，使用部門應提前做好租賃資產的清理和歸還準備工作，確保資產完好無損。2.歸還驗收：供應商按照合同約定的時間和地點接收租賃資產，并進行驗收。如發現資產有損壞或缺失，應按照合同約定進行賠償。驗收合格后，雙方簽署《租賃資產歸還確認單》。3.結算：財務部門根據租賃合同約定和租金支付情況，與供應商進行租金結算。結算完成后，對租賃業務進行全面總結和評估，分析租賃業務的效益和存在的問題，為今后的租賃業務提供參考。三、租賃資產的管理（一）資產登記1.建立臺賬：財務部門負責建立租賃資產臺賬，詳細記錄租賃資產的名稱、規格、數量、購置日期、租賃期限、租金支付情況、使用部門等信息。2.動態管理：定期對租賃資產臺賬進行更新，確保賬實相符。如租賃資產發生增減變動，應及時辦理相關手續，并在臺賬中進行記錄。（二）資產清查1.定期清查：公司每年至少組織一次租賃資產清查工作，全面盤點租賃資產的數量、質量、使用狀況等情況。清查工作由財務部門牽頭，相關部門配合進行。2.清查報告：清查結束后，編制《租賃資產清查報告》，對清查結果進行詳細說明。如發現賬實不符或資產存在問題，應查明原因，提出處理意見，并及時進行整改。（三）資產處置1.處置審批：對于不再使用或已損壞無法修復的租賃資產，使用部門應填寫《租賃資產處置申請表》，說明資產處置的原因、方式等信息，提交至部門負責人審核。經公司領導審批后，按照規定的程序進行處置。2.處置方式：租賃資產的處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置過程中，應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產處置價格合理，處置收入及時足額入賬。四、風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：對租賃業務過程中可能面臨的風險進行全面識別，包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。（二）風險應對措施1.市場風險應對：密切關注市場動態，及時調整租賃業務策略，合理確定租金價格和租賃期限，降低市場波動對租賃業務的影響。2.信用風險應對：加強對供應商和承租方的信用管理，建立信用評估體系，對信用狀況不佳的客戶采取相應的風險防范措施，如要求提供擔保、增加租金支付保證金等。3.操作風險應對：完善租賃業務流程，加強內部控制，規范操作行為，提高員工的風險意識和業務水平。對重要業務環節進行重點監控，及時發現并糾正操作失誤。4.法律風險應對：加強法務審核，確保租賃合同等法律文件的合法性、有效性。定期組織員工進行法律法規培訓，提高員工的法律意識，避免因法律問題給公司帶來損失。五、監督與檢查（一）內部審計監督1.定期審計：公司內部審計部門定期對租賃業務進行審計，檢查租賃業務流程的執行情況、租賃資產的管理情況、租金支付情況等，發現問題及時提出整改意見。2.專項審計：針對重大租賃項目或存在問題較多的租賃業務，開展專項審計工作，深入剖析問題原因，提出改進建議，促進租賃業務規范健康發展。（二）日常監督檢查1.部門自查：各部門定期對本部門租賃業務進行自查，重點檢查租賃資產的使用情況、維護保養情況、租金支付情況等，及時發現并解決存在的問題。2.公司抽查：公司相關管理部門不定期對租賃業務進行抽查，對發現的問題及時進行通報，并督促相關部門進行整改。六、責任追究（一）責任界定在租賃業務過程中，因故意或過失導致公司利益受損的，根據情節輕重，追究相關部門和人員的責任。（二）責任追究方式1.責令改正：對違反租賃業務管理制度的行為，責令相關部門和人員限期改正。2.經濟處罰：對造成公司經濟損失的，根據損失金額大小，給予相關責任人相應的經濟處罰。3.行政處分：對情節嚴重、影響惡劣的，給予相關責任人警告