收款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司收款管理，規范收款行為，確保公司資金及時、足額收回，降低資金風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務及其他應收款項的收款管理。（三）基本原則1.及時性原則：業務部門應及時跟進收款事宜，確保款項按時足額收回。2.準確性原則：收款信息記錄準確無誤，避免因信息錯誤導致收款延誤或糾紛。3.責任明確原則：明確各部門及人員在收款過程中的職責，做到責任到人。4.風險控制原則：加強對收款風險的識別、評估和控制，采取有效措施防范風險。二、收款流程（一）銷售訂單階段1.業務部門在與客戶簽訂銷售訂單前，應充分了解客戶的信用狀況。對于信用狀況不佳的客戶，應謹慎簽訂合同或要求客戶提供擔保、預付款等。2.銷售訂單應明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責任等條款。（二）發貨階段1.倉庫在發貨前，應確認客戶是否已按照合同約定支付款項或取得相應的付款承諾。如未滿足付款條件，不得發貨。2.發貨后，業務部門應及時將發貨信息告知客戶，并提供相關的發貨憑證。（三）收款通知階段1.業務部門應在合同約定的付款期限前[X]天，向客戶發送收款通知，提醒客戶按時付款。收款通知應明確付款金額、付款方式、付款期限等信息。2.對于逾期未付款的客戶，業務部門應及時跟進，了解逾期原因，并采取相應的催款措施。（四）收款操作階段1.客戶付款時，財務部門應根據收款通知及時確認款項到賬情況。如款項到賬信息與收款通知不一致，應及時與客戶溝通核實。2.財務部門在收到款項后，應及時開具收款收據或發票，并按照規定進行賬務處理。（五）收款核銷階段1.業務部門應定期與財務部門核對收款情況，確保每筆收款都能準確核銷對應的銷售訂單或應收款項。2.對于已核銷的收款，應在相關單據上加蓋"已核銷"章，并做好記錄。三、收款職責分工（一）業務部門1.負責與客戶溝通收款事宜，及時了解客戶付款情況，對逾期未付款的客戶進行催款。2.協助財務部門核實收款信息，提供相關的銷售合同、發貨憑證等資料。3.對因自身原因導致的收款困難或壞賬負責。（二）財務部門1.負責收款的賬務處理，確保收款信息準確記錄。2.定期與業務部門核對收款情況，對收款差異進行調查和處理。3.對收款風險進行分析和評估，提出風險防范建議。（三）法務部門1.協助制定收款相關的合同條款，審核銷售合同中的收款條款是否合法合規。2.對逾期未付款的客戶，根據需要提供法律支持，協助追款。四、收款方式（一）銀行轉賬1.客戶應將款項足額匯至公司指定的銀行賬戶，并在匯款附言中注明付款對應的銷售訂單號或應收款項明細。2.財務部門應及時關注銀行賬戶資金到賬情況，收到款項后，應在[X]個工作日內與業務部門核對確認。（二）支票1.客戶以支票方式付款時，應確保支票的真實性、有效性和金額準確性。2.財務部門收到支票后，應及時進行背書轉讓或存入銀行，并在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章。3.支票存入銀行后，應在[X]個工作日內關注資金到賬情況，如有退票等異常情況，應及時與客戶溝通處理。（三）現金1.對于金額較小的收款業務，經公司批準后可收取現金。2.收取現金時，必須有兩人以上在場，確保收款過程的安全和準確。3.財務部門應及時將收取的現金存入銀行，并做好現金日記賬的記錄。（四）電子支付1.如客戶通過電子支付方式付款，業務部門應提前告知客戶公司的電子支付賬戶信息。2.財務部門應及時關注電子支付平臺的收款信息，確保款項及時到賬。3.電子支付平臺應具備完善的安全防護措施，保障收款信息的安全。五、逾期收款管理（一）逾期預警1.財務部門應建立逾期收款預警機制，在合同約定的付款期限屆滿前[X]天，對逾期未付款的客戶進行預警提示，通知業務部門及時跟進催款。2.預警提示可通過郵件、短信、工作群等方式發送，內容應包括客戶名稱、逾期金額、逾期天數等信息。（二）催款措施1.業務部門在收到逾期預警后，應立即與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催款措施。催款措施可包括電話催款、上門催款、發送催款函等。2.對于多次催款仍未付款的客戶，業務部門應制定詳細的催款計劃，并與財務部門、法務部門共同研究制定進一步的追款措施。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的逾期款項，經公司批準后可作為壞賬處理。2.壞賬處理應按照公司財務制度的規定進行賬務處理，并在財務報表中如實反映。3.對已確認為壞賬的款項，仍應保留相關的證據資料，以備后續審計、檢查等需要。六、收款考核（一）考核指標1.收款及時率：考核業務部門在規定時間內收回款項的比例。計算公式為：收款及時率=按時收回的款項金額/應收回的款項金額×100%。2.逾期賬款率：考核逾期未收回款項的比例。計算公式為：逾期賬款率=逾期未收回的款項金額/應收款項總金額×100%。3.壞賬率：考核壞賬損失占應收款項總金額的比例。計算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應收款項總金額×100%。（二）考核周期考核周期為自然年度。（三）考核主體由財務部門負責對業務部門的收款情況進行考核，考核結果報公司管理層審批后執行。（四）考核獎懲1.對于收款及時率達到[X]%以上、逾期賬款率控制在[X]%以內、壞賬率低于[X]%的業務部門，給予相應的獎勵，獎勵方式可包括績效獎金、榮譽證書等。2.對于收款及時率未達到[X]%、逾期賬款率超過[X]%、壞賬率高于[X]%的業務部門，視情況給予相應的處罰，處罰方式可包括扣減績效獎金、警告、調崗等。七、收款風險防范（一）客戶信用評估1.業務部門應建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、信用狀況、經營情況等資料，并定期進行更新。2.財務部門應根據客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估，確定客戶的信用等級，并將評估結果反饋給業務部門。3.對于信用等級較低的客戶，業務部門在與其開展業務時應采取更為謹慎的收款策略，如要求提供擔保、增加預付款比例等。（二）合同管理1.銷售合同應明確約定付款方式、付款期限、逾期付款責任等條款，確保合同條款合法合規、清晰明確。2.法務部門應參與銷售合同的審核，對合同中的收款條款進行把關，避免因合同條款漏洞導致收款風險。3.業務部門應嚴格按照合同約定履行義務，確保自身權益不受侵害，同時也為順利收款創造條件。（三）內部溝通與協作1.業務部門、財務部門、法務部門等應建立良好的溝通協作機制，及時共享收款信息，共同解決收款過程中遇到的問題。2.定期召開收款工作會議，分析收款情況，總結經驗教訓，制定改進措施，不斷完善收款管理工作。（四）法律風險防范1.