高級財產管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司高級財產的管理，保障公司資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。本制度適用于公司內所有涉及高級財產的部門和個人，旨在規范高級財產的購置、使用、維護、處置等各個環節，確保公司資產的科學管理和合理利用。（二）適用范圍本制度所指高級財產包括但不限于公司價值較高的固定資產（如高端辦公設備、專業生產設備、大型運輸工具等）、無形資產（如專利技術、商標權、著作權等）以及具有較高價值的流動資產（如大額銀行存款、高價值投資等）。（三）基本原則1.安全性原則確保高級財產的安全，防止資產被盜、損毀、丟失等情況發生，保障公司資產的正常運行。2.效益性原則充分發揮高級財產的使用價值，提高資產使用效益，實現資產的保值增值，為公司創造最大經濟效益。3.規范性原則建立健全規范的高級財產管理制度和流程，明確各部門及人員職責，確保各項管理工作有章可循、規范有序。4.動態管理原則對高級財產進行動態跟蹤管理，及時掌握資產的增減變動、使用狀況等信息，根據實際情況調整管理策略。二、高級財產的購置與預算管理（一）購置需求的提出1.各部門根據業務發展需要，結合現有高級財產狀況，提出購置申請。申請應詳細說明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計購置時間等信息，并提供必要性和可行性分析報告。2.對于固定資產購置，需評估其對公司生產經營、工作效率提升等方面的影響；對于無形資產購置，要評估其對公司核心競爭力、市場份額拓展等方面的潛在價值；對于流動資產購置，要綜合考慮資金流動性、投資回報率等因素。（二）預算編制1.財務部根據各部門提出的購置申請，結合公司年度經營計劃和財務狀況，編制高級財產購置預算。預算應明確各項資產的購置金額、資金來源等。2.在編制預算過程中，要充分考慮資產的性價比，優先選擇性能良好、價格合理、符合公司實際需求的產品。同時，要預留一定的彈性預算，以應對突發的購置需求。（三）預算審批1.高級財產購置預算提交公司管理層進行審批。管理層應從公司戰略發展、財務狀況、資金安排等多方面綜合考慮，對預算進行審核和決策。2.審批通過后的預算作為公司年度高級財產購置的依據，各部門必須嚴格按照預算執行。如遇特殊情況需要調整預算，需重新履行申請、審批程序。（四）采購實施1.根據審批后的預算和購置申請，采購部門負責組織實施采購工作。采購人員應按照公司采購管理規定，通過招標、詢價、談判等方式選擇合適的供應商，確保采購資產的質量和價格合理。2.在采購過程中，要與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方權利義務，包括資產規格、數量、價格、交貨時間、售后服務等條款，保障公司合法權益。三、高級財產的登記與入賬（一）固定資產登記1.采購完成后，采購部門應及時將固定資產相關信息（如名稱、型號、規格、購置日期、購置金額、供應商等）提交給資產管理部門。2.資產管理部門對固定資產進行驗收，核對資產的數量、規格、質量等是否與采購合同一致。驗收合格后，在固定資產管理系統中進行登記，并建立固定資產卡片，詳細記錄資產的基本信息、使用部門、使用狀況等。3.財務部根據資產管理部門提供的固定資產登記信息和采購發票，進行賬務處理，將固定資產入賬，確保賬實相符。（二）無形資產登記1.對于無形資產的購置，經辦部門在取得相關資產證明文件后，及時將無形資產信息（如專利證書、商標注冊證、著作權登記證書等）提交給資產管理部門。2.資產管理部門對無形資產進行審核和登記，記錄無形資產的名稱、類別、取得方式、取得日期、有效期等信息，并建立無形資產臺賬。3.財務部依據無形資產登記信息和相關費用支出憑證，進行賬務處理，將無形資產入賬。（三）流動資產登記1.對于大額銀行存款、高價值投資等流動資產，財務部應建立專門的臺賬進行登記，詳細記錄資產的金額、存放銀行、投資項目、投資時間等信息。2.定期對流動資產進行核對和盤點，確保賬實相符。如有變動，及時更新臺賬信息，并進行相應的賬務處理。四、高級財產的使用與維護（一）使用管理1.各部門負責本部門高級財產的日常使用管理，指定專人負責資產的保管和使用，確保資產的正常運行。2.使用人員應嚴格按照操作規程使用高級財產，不得擅自更改設備參數、拆卸設備部件等，避免因操作不當導致資產損壞。3.對于共享使用的高級財產，由資產管理部門統一協調安排使用，各使用部門應提前預約，合理安排使用時間，提高資產使用效率。（二）維護保養1.資產管理部門應制定高級財產維護保養計劃，明確各類資產的維護保養周期、內容和責任人。2.使用部門和使用人員應按照維護保養計劃對資產進行日常維護和保養，定期檢查設備運行狀況，及時發現并排除故障隱患。3.對于專業性較強的高級財產，應委托專業維修機構或廠家進行定期維護和保養，確保資產性能穩定、安全可靠。維修保養費用應按照公司相關規定進行報銷和核算。（三）維修管理1.當高級財產出現故障或損壞時，使用人員應及時填寫維修申請單，注明資產名稱、故障現象、維修要求等信息，并提交給資產管理部門。2.資產管理部門對維修申請進行審核，根據資產故障情況，確定維修方式（自行維修或委托外部維修）。對于需要委托外部維修的，應選擇具備資質、信譽良好的維修供應商，并簽訂維修合同。3.維修完成后，由使用人員和資產管理部門共同對維修結果進行驗收，驗收合格后在維修申請單上簽字確認。財務部根據維修合同和驗收合格的維修申請單進行維修費用結算。五、高級財產的盤點與清查（一）盤點計劃制定1.資產管理部門應定期組織高級財產盤點工作，每年至少進行一次全面盤點。根據公司實際情況，制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員安排等。2.盤點計劃應提前通知各部門，要求各部門做好資產清查準備工作，包括整理資產清單、核對資產賬目等。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對高級財產進行逐一清點，核實資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息，并與固定資產卡片、無形資產臺賬、流動資產臺賬等進行核對。2.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時記錄差異，并查明原因。對于盤盈資產，要核實資產來源，按規定進行入賬處理；對于盤虧資產，要查明責任，屬于人為原因造成的，由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司相關規定進行處理。（三）盤點報告1.盤點工作結束后，盤點人員應編制盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤點范圍、時間、方法、結果等。盤點報告應附上資產盤點表、賬實差異明細表等相關資料。2.資產管理部門對盤點報告進行審核后，提交給公司管理層。管理層根據盤點結果，對高級財產管理工作進行總結和評價，針對存在的問題提出改進措施和建議。六、高級財產的處置管理（一）處置情形1.高級財產因長期使用、技術更新等原因，已無法滿足公司業務需求，且無繼續使用價值的，可以進行處置。2.資產因損壞、報廢等原因無法正常使用的，應及時進行處置。3.公司因戰略調整、業務轉型等原因，需要對部分高級財產進行處置。（二）處置方式1.出售：對于仍具有一定使用價值且市場有需求的高級財產，可以通過公開拍賣、協議轉讓等方式進行出售。出售前應進行資產評估，確定合理的出售價格。2.報廢：對于已無使用價值、無法修復或修復成本過高的高級財產，應按照規定程序進行報廢處理。報廢資產應進行實物銷毀或妥善保管，防止資產流失。3.捐贈：對于符合公司捐贈政策的高級財產，可以捐贈給相關公益組織或單位。捐贈前應履行審批手續，并做好資產交接和記錄工作。4.調撥：因公司內部機構調整、業務整合等原因，需要將高級財產在不同部門之間進行調撥的，應辦理相關調撥手續，確保資產權屬清晰、交接完整。（三）處置審批1.高級財產處置申請由資產管理部門提出，詳細說明處置資產的名稱、數量、規格、型號、處置原因、處置方式等信息，并附上相關證明材料（如資產評估報告、報廢鑒定報告等）。2.處置申請提交公司管理層進行審批。管理層應根據公司資產狀況、處置必要性和合規性等因素進行審核和決策。重大資產處置事項需經公司董事會或股東會審議通過。（四）處置實施1.經審批同意后的高級財產處置申請，由資產管理部門負責組織實施。對于出售、捐贈等處置方式，應按照相關法律法規和公司規定辦理手續，確保處置過程合法合規。2.在處置過程中，要做好資產交接工作，確保資產交付給受讓方或接收方，并取得相關證明文件。財務部根據處置審批文件和資產處置收入，進行賬務處理，及時核銷資產賬面價值。七、高級財產的風險管理（一）風險識別1.資產管理部門應定期對高級財產進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如市場風險、技術風險、自然風險、人為風險等。2.針對不同類型的高級財產，識別其特有的風險點。例如，對于固定資產，可能存在設備老化、技術更新導致資產減值的風險；對于無形資產，可能存在專利過期、商標侵權等風險；對于流動資產，可能存在市場波動、投資失誤等風險。（二）風險評估1.根據風險識別結果，對高級財產面臨的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。評估方法可采用定性與定量相結合的方式，如風險矩陣、層次分析法等。2.將風險評估結果進行分類分級，分為高風險、中風險和低風險。對于高風險事項，應制定專項應對措施，重點監控和管理。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略。對于高風險，應采取風險規避、風險降低等措施；對于中風險，可采取風險轉移、風險分擔等方式；對于低風險，可進行風險監控和持續觀察。2.例如，對于因市場波動可能導致的流動資產減值風險，可以通過合理配置投資資產、進行套期保值等方式降低風險；對于因技術更新可能使固定資產面臨淘汰的風險，可提前制定資產更新計劃，加強技術研發和設備升級改造。八、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對高級財產管理情況進行審計監督，檢查資產管理各項制度的執行情況、資產購置、使用、維護、處置等環節的合規性和效益性。2.審計部門應制定詳細的審計計劃，通過查閱資料、實地盤點、訪談相關人員等方式進行審計工作。對于審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監督檢查1.資產管理部門負責對高級財產的日常管理工作進行監督檢查，定期檢查資產使用狀況、維護保養情況、臺賬記錄等，確保資產安全完整、使用規范。2.各部門負責人對本部門高級財產管理工作負有直接監督責任，應督促本部門人員嚴格按照制度要求使用和管理資產，及時發現和糾正存在的問題。（三）違規處理1.對于違反高級財產管理制度的部門和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、責令賠償損失等。2.對于因違規行為導致公司資產損失的，將依法追究相關人員的法律責任。同時