收費與管理制度?總則1.目的為規范公司收費行為，加強收費管理，確保公司各項收費工作的合法、合規、有序進行，保障公司和客戶的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收費的業務活動，包括但不限于產品銷售、服務提供、項目合作等過程中的收費事項。3.基本原則合法合規原則：嚴格遵守國家法律法規及相關政策規定，依法進行收費活動，確保收費項目、標準和方式合法合規。公開透明原則：收費項目、標準、依據等信息應向客戶公開透明，接受客戶監督。公平公正原則：對所有客戶一視同仁，按照統一的標準和流程進行收費，不得歧視或偏袒任何一方。誠實守信原則：如實告知客戶收費詳情，不得隱瞞或欺詐客戶，確保客戶清楚了解收費內容和支付方式。收費項目管理1.收費項目的確定公司各業務部門根據業務開展需要，結合市場情況和成本核算，提出收費項目建議。財務部門對收費項目建議進行審核，評估其合法性、合理性和可行性，并綜合考慮公司整體經營策略和財務狀況。收費項目經公司管理層審批通過后，方可正式確定并納入收費項目清單。2.收費項目清單管理財務部門負責建立和維護收費項目清單，詳細記錄每個收費項目的名稱、內容、標準、依據等信息。收費項目清單應定期更新，及時反映收費項目的變動情況，確保清單內容的準確性和完整性。各業務部門應嚴格按照收費項目清單進行收費操作，不得擅自新增、變更或取消收費項目。如有特殊情況需要調整收費項目，應按照規定的審批流程進行申請和審批。收費標準管理1.收費標準的制定收費標準應根據成本核算、市場行情、行業慣例等因素綜合確定，確保既能覆蓋公司成本，又具有市場競爭力。對于市場調節價的收費項目，業務部門應進行充分的市場調研，參考同行業類似產品或服務的價格水平，結合公司自身實際情況制定合理的收費標準。對于政府指導價或政府定價的收費項目，應嚴格按照國家規定的標準執行，并及時關注政策變化，確保收費標準的合規性。2.收費標準的審批收費標準制定后，需提交公司管理層審批。審批過程中，管理層應綜合考慮公司經營目標、市場需求、客戶承受能力等因素，對收費標準的合理性進行評估。經審批通過的收費標準應作為公司收費的依據，各業務部門和財務部門應嚴格按照標準執行。3.收費標準的調整如因市場行情變化、成本變動、政策調整等原因需要調整收費標準，業務部門應及時提出調整申請，并附上詳細的調整理由和依據。財務部門對調整申請進行審核，評估調整的必要性和可行性，并提出審核意見。收費標準調整申請經公司管理層審批通過后，財務部門應及時更新收費項目清單和相關收費文件，確保收費標準的準確傳達和執行。收費方式管理1.常見收費方式現金收費：適用于金額較小、交易頻繁的收費場景，客戶直接以現金形式支付費用。銀行轉賬：包括支票、電匯、網銀轉賬等方式，適用于金額較大或需要通過銀行結算的收費業務。客戶應按照公司提供的銀行賬戶信息進行轉賬操作，并在轉賬附言中注明付款事由和客戶名稱。電子支付：如微信支付、支付寶支付等，方便快捷，適用于線上業務或移動支付場景。公司應提供相應的電子支付二維碼或支付鏈接，引導客戶完成支付。預收賬款：對于一些長期合作項目或金額較大的一次性收費項目，可根據合同約定收取預收賬款。預收賬款應按照合同規定的時間和金額進行收取，并在財務賬目中進行清晰記錄。2.收費方式的選擇業務部門在與客戶簽訂合同或協議時，應根據業務性質、客戶需求、金額大小等因素合理選擇收費方式，并在合同中明確約定。對于新客戶或信用狀況不明的客戶，應優先選擇現金收費或即時到賬的電子支付方式；對于信用良好、合作穩定的老客戶，可根據實際情況適當放寬收費方式選擇。3.收費方式的變更如因客戶需求、業務調整等原因需要變更收費方式，業務部門應及時與客戶溝通協商，并簽訂補充協議或變更通知單。財務部門應根據變更后的收費方式調整相關財務流程和操作規范，確保收費工作的順利進行。收費流程管理1.收費前準備業務部門在與客戶簽訂合同或協議時，應明確收費條款，包括收費項目、標準、方式、時間等內容，并確保客戶充分理解和認可。財務部門根據業務部門提供的合同信息，建立客戶收費檔案，記錄客戶基本信息、收費項目、標準、合同期限等關鍵內容。業務部門在收費前應向客戶提供詳細的收費通知，告知客戶收費金額、收費方式、繳費期限等信息，并提醒客戶按時繳費。收費通知應加蓋公司公章或財務專用章，以確保其有效性。2.收費操作客戶繳費時，業務部門應按照收費通知的要求，核對客戶支付的金額、方式等信息是否準確無誤。對于現金收費，業務部門應在收到現金后及時開具收款收據，并加蓋公司財務專用章。收款收據應一式三聯，分別由客戶、業務部門和財務部門留存。對于銀行轉賬、電子支付等非現金收費方式，業務部門應在收到銀行到賬通知或電子支付成功信息后，及時確認收款，并在系統中進行相應的記錄。財務部門應定期對業務部門提交的收費記錄進行核對和審核，確保收費數據的準確性和完整性。如發現問題，應及時與業務部門溝通核實，并進行相應的處理。3.欠費管理對于逾期未繳費的客戶，業務部門應及時進行催繳。催繳方式可包括電話催繳、郵件催繳、書面催繳等，催繳過程應做好記錄。對于欠費時間較長、催繳無效的客戶，業務部門應及時將相關情況反饋給財務部門，并配合財務部門采取進一步的措施，如暫停服務、法律訴訟等。財務部門應定期對欠費客戶進行統計和分析，評估欠費風險，并制定相應的風險防范措施。票據與憑證管理1.票據種類公司使用的收費票據主要包括發票、收款收據等。發票是公司在銷售商品、提供勞務等經營活動中開具給客戶的法定記賬憑證和完稅憑證，應按照國家稅收法律法規的規定開具和使用。收款收據是公司在收取客戶款項時開具的內部收款憑證，用于記錄收款情況。收款收據應按照公司財務制度的規定設計和印制，并嚴格按照編號順序使用。2.票據開具發票開具應按照以下要求進行：業務部門在收到客戶付款后，應及時向財務部門提交開票申請，注明開票信息（包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等）。財務部門審核開票申請無誤后，按照發票管理系統的操作流程開具發票。發票應一次性如實開具，不得虛開、錯開或開具與實際業務不符的發票。發票開具后，應加蓋公司發票專用章，并及時交付給客戶。收款收據開具應按照以下要求進行：業務部門在收取客戶現金或確認非現金收費到賬后，應根據收款情況如實開具收款收據。收款收據應填寫完整，包括客戶名稱、收費項目、金額、收款日期、收款方式等內容，并加蓋公司財務專用章。收款收據存根聯應由業務部門妥善保管，定期裝訂成冊，按照會計檔案管理的要求進行保存。3.票據保管財務部門應設立專門的票據保管崗位，負責發票、收款收據等票據的保管工作。票據應存放在安全、干燥、通風的地方，確保票據的完整性和安全性。發票、收款收據等票據應按照編號順序進行存放，建立票據臺賬，詳細記錄票據的購入、領用、開具、作廢、核銷等情況。定期對票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據丟失、被盜等情況，應及時報告公司管理層，并按照相關規定進行處理。4.憑證管理財務部門應根據收費業務的發生情況，及時編制記賬憑證，記錄收費事項的詳細信息。記賬憑證應包括日期、憑證編號、摘要、借方科目、貸方科目、金額等內容，并附相關原始憑證（如發票、收款收據、銀行回單等）。記賬憑證應按照會計核算的要求進行分類整理，裝訂成冊，并按照會計檔案管理的規定進行保管。定期對記賬憑證進行審核，確保憑證內容真實、準確、完整，會計分錄正確無誤。如發現問題，應及時進行更正或調整。監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對公司收費情況進行自查，檢查收費項目、標準、方式等是否符合規定，收費流程是否規范，票據與憑證管理是否嚴格等。審計部門應定期對公司收費業務進行審計，審查收費的合法性、合規性、合理性以及內部控制制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。公司各業務部門應配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。2.客戶監督公司應建立客戶反饋機制，鼓勵客戶對收費情況進行監督和投訴。客戶如對收費項目、標準、方式等有疑問或異議，可通過電話、郵件、書面等方式向公司業務部門或財務部門咨詢反映。業務部門和財務部門應及時回復客戶的咨詢和投訴，認真核實情況，如確實存在問題，應按照規定及時處理，并將處理結果反饋給客戶。3.外部監督公司應積極配合國家相關部門的監督檢查，如實提供收費業務的相關資料和信息，接受政府部門的監管。關注社會輿論和行業動態，及時了解客戶和社會公眾對公司收費行為的評價和意見，不斷改進收費管理工作，維護公司良好的社會形象。違規處理1.違規行為界定公司員工在收費過程中如有下列行為之一，視為違規：擅自新增、變更或取消收費項目；擅自調整收費標準；未按照規定的收費方式進行收費；未向客戶提供合法有效的收費票據；虛構收費項目或收費金額；截留、挪用、私分收費款項；其他違反收費管理制度的行為。2.違規處理措施