財力管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常開展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保財務(wù)工作無遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報表編制和財務(wù)分析，以便及時決策。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督工作。2.制定和完善公司財務(wù)管理制度及相關(guān)流程。3.編制公司年度預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。4.籌集、運用和管理公司資金，合理控制資金成本。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃。6.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。7.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查。8.配合內(nèi)外部審計、稅務(wù)檢查等工作。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門完成各項財務(wù)工作任務(wù)。參與公司重大決策，提供財務(wù)專業(yè)意見。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門的關(guān)系。2.會計負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。協(xié)助編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的整理和歸檔。參與公司稅務(wù)申報和繳納工作。3.出納辦理公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和財務(wù)印章。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。協(xié)助會計進行財務(wù)核算工作。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德要求1.誠實守信，客觀公正，保守公司財務(wù)機密。2.遵守職業(yè)道德規(guī)范，廉潔奉公，不謀取私利。3.不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實行年度預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)在每年規(guī)定時間內(nèi)編制下一年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃提出預(yù)算建議，財務(wù)部門進行審核、匯總和平衡，形成公司年度預(yù)算草案，報公司管理層審批。3.預(yù)算編制內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算是公司年度經(jīng)營活動的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織實施。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行進度。3.各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，及時記錄預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行過程中的差異進行分析和調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整財務(wù)預(yù)算報表。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.公司收入應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)的規(guī)定進行確認(rèn)。2.銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司。相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。3.提供勞務(wù)收入根據(jù)勞務(wù)完成進度確認(rèn)收入，在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。（二）收入核算與管理1.銷售部門負(fù)責(zé)簽訂銷售合同，明確銷售價格、數(shù)量、交貨方式、付款條件等條款，并及時將銷售合同副本送交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和實際發(fā)貨情況，確認(rèn)銷售收入，并進行賬務(wù)處理。3.加強應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期與客戶核對賬目，及時催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.成本包括直接材料、直接人工、制造費用等。2.費用包括銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。（二）成本費用控制1.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制成本費用支出，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強成本費用核算和分析，定期編制成本費用報表，為公司成本費用控制提供決策依據(jù)。3.制定成本費用控制措施，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低采購成本、控制費用開支標(biāo)準(zhǔn)等。（三）成本費用報銷1.員工報銷成本費用應(yīng)填寫報銷單，注明費用明細(xì)、金額、報銷事由等，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。2.報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。3.嚴(yán)格控制費用報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報銷和虛假報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類1.公司資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。3.固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。4.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。（二）資產(chǎn)購置與驗收1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。2.資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。（三）資產(chǎn)折舊與攤銷1.固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.無形資產(chǎn)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷。（四）資產(chǎn)清查1.公司定期進行資產(chǎn)清查，每年至少進行一次全面清查。2.資產(chǎn)清查由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務(wù)部門等相關(guān)部門配合，對資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等進行清查核實。3.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。七、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，確保資金籌集渠道暢通。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進行，優(yōu)先保障生產(chǎn)經(jīng)營重點項目和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的資金需求。3.加強資金風(fēng)險管理，合理控制資金負(fù)債率，防范資金鏈斷裂風(fēng)險。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時、準(zhǔn)確。2.加強銀行賬戶管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶審批制度，定期核對銀行賬戶余額。3.推廣使用電子支付手段，提高資金結(jié)算效率。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記、變更登記和注銷登記。2.準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，按時進行納稅申報，足額繳納稅款。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，加強稅務(wù)風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對。2.配合稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查和納稅評估工作，及時解決稅務(wù)問題。九、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。（二）財務(wù)分析1.定期進行財務(wù)分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務(wù)分析，揭示公司存在的問題，提出改進建議和措施。十、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)審計人員，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期制定審計計劃，對重點部門和重點項目進行審計監(jiān)督。3.對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）外部審計1