財物管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財物管理，確保公司財物的安全、完整與合理使用，提高財物使用效益，保障公司正常運營和發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的所有財物管理活動，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等各類財物的購置、使用、保管、處置等環節。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財經制度，確保財物管理活動合法合規。安全性原則：強化財物安全意識，采取有效措施防范財物被盜、損壞、丟失等風險，保障公司財物安全。效益性原則：合理配置財物資源，提高財物使用效率，實現公司經濟效益最大化。權責對等原則：明確各部門及人員在財物管理中的職責和權限，做到權責分明，獎懲有據。二、財物管理職責分工1.財務管理部門負責制定和完善公司財物管理制度，并監督制度的執行情況。組織編制公司年度財物預算，審核各項財物收支計劃，對財物預算執行情況進行監控和分析。負責公司財物的核算工作，準確記錄財物增減變動情況，定期編制財務報表，為公司決策提供財務數據支持。參與公司重大財物采購、處置等事項的決策，負責審核相關財務條款和資金安排。定期對公司財物進行清查盤點，確保賬實相符，對清查中發現的問題及時提出處理意見。2.資產管理部門負責制定和執行公司固定資產管理制度，對固定資產進行統一編號、登記、建賬、立卡，確保固定資產信息準確完整。組織固定資產的日常維護、保養和維修工作，定期對固定資產進行檢查和盤點，及時發現和處理固定資產存在的問題，保證固定資產正常運行。負責辦理固定資產的購置、驗收、入庫、領用、轉移、報廢等手續，跟蹤固定資產的使用情況，提高固定資產使用效率。會同財務管理部門對固定資產進行清查盤點，編制固定資產清查報告，對盤盈、盤虧的固定資產提出處理建議。負責公司無形資產的管理，包括專利、商標、著作權等的申請、登記、維護和評估，確保公司無形資產的合法權益。3.采購部門負責制定和執行公司物資采購計劃，根據公司生產經營需要，合理安排物資采購數量和時間，確保物資供應及時、充足。選擇合格的供應商，建立供應商檔案，對供應商進行評估和管理，確保采購物資的質量和價格合理。組織物資采購招投標活動，簽訂采購合同，負責采購合同的執行和跟蹤，協調解決采購過程中出現的問題。負責采購物資的驗收工作，確保采購物資符合合同要求和公司質量標準，對驗收不合格的物資及時與供應商協商處理。定期對采購物資的價格、質量等進行分析和評估，提出改進采購工作的建議，降低采購成本。4.使用部門負責本部門財物的日常使用和保管，嚴格按照操作規程使用財物，確保財物的正常運行和安全。配合資產管理部門做好本部門固定資產的清查盤點工作，及時反映固定資產使用過程中存在的問題。根據實際工作需要，提出財物購置、維修、報廢等申請，經審批后交相關部門辦理。負責本部門低值易耗品、辦公用品等流動資產的管理，定期盤點，合理控制庫存，節約使用物資。三、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等類別。2.固定資產購置各部門根據工作需要和預算安排，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細注明購置資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息。采購部門根據批準的購置申請，進行市場調研，選擇合適的供應商，按照公司采購流程進行采購。固定資產到貨后，采購部門通知資產管理部門和使用部門共同進行驗收。驗收合格后，資產管理部門填寫《固定資產驗收單》，辦理入庫手續，并在固定資產上粘貼標識牌。財務管理部門根據購置發票、驗收單等憑證，及時進行賬務處理，將固定資產登記入賬。3.固定資產折舊公司固定資產折舊采用直線法計提，折舊年限根據國家相關規定和公司實際情況確定。財務管理部門按照確定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產折舊，計入相關成本費用科目。4.固定資產使用與保管使用部門負責固定資產的日常使用和保管，應指定專人負責，嚴格按照操作規程使用固定資產，確保固定資產的正常運行和安全。資產管理部門定期對固定資產進行檢查和維護，督促使用部門做好固定資產的保養工作，及時發現和處理固定資產存在的問題。固定資產如需轉移使用部門，由原使用部門填寫《固定資產轉移申請表》，經資產管理部門和財務管理部門審批后辦理轉移手續，并更新固定資產卡片信息。5.固定資產清查盤點資產管理部門每年至少組織一次固定資產清查盤點工作，全面清查固定資產的數量、使用狀況、存放地點等情況。清查盤點結束后，資產管理部門編制《固定資產清查報告》，詳細記錄清查結果，對盤盈、盤虧的固定資產說明原因，并提出處理建議。財務管理部門根據清查報告進行賬務調整，確保賬實相符。對盤盈的固定資產，經批準后入賬；對盤虧的固定資產，查明原因，追究相關責任人責任，并按規定進行賬務處理。6.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等情況。固定資產需要處置時，使用部門提出申請，填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置原因、資產狀況等信息。資產管理部門會同財務管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。經批準后，資產管理部門按照公司規定的處置方式進行處理。出售固定資產應通過公開拍賣、招標等方式進行，確保處置價格合理；報廢、毀損的固定資產應及時清理，妥善處理殘值。財務管理部門根據處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值。四、流動資產管理1.貨幣資金管理公司貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。現金管理應嚴格遵守國家現金管理制度，庫存現金限額應根據公司實際情況合理確定，不得超過規定限額。現金收支應做到日清月結，確保現金安全。銀行存款管理應加強賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。其他貨幣資金如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等，應按照相關規定進行管理和核算，確保資金安全和有效使用。2.應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，應建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、欠款金額、賬齡、催收情況等信息。財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門反饋應收賬款情況，督促銷售部門采取有效措施催收賬款。對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應查明原因，制定催收計劃，加大催收力度。如確實無法收回的應收賬款，應按照公司壞賬處理規定，經批準后進行壞賬核銷。3.存貨管理存貨包括原材料、在產品、產成品、周轉材料等。采購部門負責存貨的采購工作，應根據市場需求和庫存情況，合理安排采購計劃，確保存貨供應及時、充足。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作。存貨入庫時，應嚴格按照驗收標準進行驗收，確保存貨質量合格；存貨保管應分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，定期盤點存貨，保證賬實相符。生產部門負責存貨的領用和使用，應根據生產計劃合理領用存貨，控制存貨消耗，提高存貨周轉率。財務部門定期對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧的存貨查明原因，及時進行賬務處理。對于積壓、呆滯的存貨，應及時清理，減少資金占用。五、無形資產與其他資產管理1.無形資產公司無形資產主要包括專利、商標、著作權、土地使用權等。知識產權管理部門負責無形資產的申請、登記、維護和評估等工作。申請無形資產時，應按照國家相關規定和公司流程辦理，確保公司無形資產的合法權益。財務管理部門對無形資產進行核算，按照規定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷，計入相關成本費用科目。無形資產處置時，應按照公司規定的審批程序進行，確保處置價格合理，處置收入及時入賬。2.其他資產公司其他資產包括長期待攤費用、待處理財產損溢等。長期待攤費用應按照受益期限合理攤銷，計入相關成本費用科目。待處理財產損溢應及時查明原因，經批準后進行處理，確保賬實相符。六、財物預算管理1.預算編制公司每年末編制下一年度的財物預算，各部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，提出本部門財物預算草案，報財務管理部門匯總。財務管理部門對各部門預算草案進行審核、平衡，結合公司整體財務狀況和資金情況，編制公司年度財物預算方案，報公司管理層審批。經批準的年度財物預算下達各部門執行，各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。2.預算執行與監控各部門是預算執行的責任主體，應按照預算安排組織實施各項財物收支活動，確保預算目標的實現。財務管理部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向公司管理層匯報。對預算執行偏差較大的部門，應督促其分析原因，采取有效措施進行調整。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境、政策變化、公司戰略調整等原因導致預算需要調整的，由相關部門提出預算調整申請，說明調整原因、調整內容及對預算指標的影響等。財務管理部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經批準后，下達預算調整通知，各部門按照調整后的預算執行。七、財物審批流程1.財物購置審批固定資產購置：使用部門填寫《固定資產購置申請表》，經部門負責人審核后，報資產管理部門審核，再由財務管理部門審核資金預算，最后報公司領導審批。物資采購：采購部門根據采購計劃填寫《物資采購申請表》，經部門負責人審核后，報財務管理部門審核資金預算，再由公司領導審批。2.財物報銷審批報銷人填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件等信息，經部門負責人審核簽字后，報財務管理部門審核。財務管理部門審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規定的報銷憑證予以退回。審核通過后，報公司領導審批。經領導審批后的報銷單交財務部門辦理報銷手續，支付報銷款項。3.財物處置審批固定資產處置：使用部門填寫《固定資產處置申請表》，經部門負責人審核后，報資產管理部門審核，再由財務管理部門審核處置價格及賬務處理，最后報公司領導審批。其他財物處置：相關部門提出處置申請，按照規定的審批權限報公司領導審批。八、財物監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對公司財物管理情況進行審計監督，檢查財物管理制度的執行情況、財物收支的真實性和合法性、財物資產的安全完整性等。內部審計部門根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，督促相關部門及時整改。2.財務檢查財務管理部門定期對公司財務狀況進行檢查，包括賬務處理、資金管理、預算執行等方面，確保財務工作規范、準確。對檢查中發現的問題，及時進行整改，加強財務管理，防范財務風險。3.日常監督各部門應加強對本部門財物管理活動的日常監督，確保財物管理工作符合公司制度要