高校收支管理制度?一、總則（一）目的為加強高校財務管理，規范收支行為，提高資金使用效益，保障學校各項事業健康發展，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合我校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門及所屬單位的各項收支管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法組織收入，確保各項收入合法合規。2.完整性原則：全面、完整地核算學校各項收入和支出，不得隱瞞、截留、挪用。3.收支平衡原則：統籌兼顧學校發展需求和財力狀況，合理安排各項收支，保持收支平衡。4.效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效益，降低辦學成本。5.公開透明原則：建立健全財務信息公開制度，自覺接受監督，確保財務收支活動公開透明。二、收入管理（一）收入范圍1.財政補助收入：指學校從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括教育經費撥款、科研經費撥款、其他經費撥款等。2.事業收入：指學校開展教學、科研及輔助活動取得的收入，包括學費收入、住宿費收入、考試費收入、培訓收入、科研項目收入等。3.上級補助收入：指學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。4.附屬單位上繳收入：指學校附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。5.經營收入：指學校在教學、科研及輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。6.其他收入：指上述規定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入、資產處置收入等。（二）收入管理要求1.收入歸口管理：學校各項收入應歸口財務部門統一管理，嚴禁各部門及所屬單位擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。2.收費審批與公示：嚴格執行收費審批制度，收費項目和標準必須經有關部門批準，并在學校顯著位置進行公示。收費時應使用合法票據，嚴禁使用自制票據或白條收費。3.收入核算與確認：各項收入應及時足額入賬，按照權責發生制原則進行核算與確認。對已實現的收入，不得隱瞞、截留或坐支。4.票據管理：加強票據管理，建立健全票據領購、使用、保管、核銷制度。收費票據應妥善保管，定期核銷，防止丟失和濫用。（三）學費、住宿費管理1.收費標準：學費、住宿費收費標準按照國家和地方有關規定執行，并報物價部門備案。學校應根據實際情況，合理確定收費標準，確保收費合理、公正、透明。2.收費方式：學費、住宿費收取可采用銀行代扣、現場繳費等方式。財務部門應及時與銀行核對代扣信息，確保款項足額到賬。對未按時繳費的學生，應及時催繳。3.退費管理：學生因退學、轉學、休學等原因需辦理退費的，應按照學校有關規定執行。財務部門應嚴格審核退費申請，及時辦理退費手續，確保退費金額準確無誤。（四）科研經費管理1.經費來源與預算：科研經費主要來源于財政撥款、橫向科研項目經費、科研獎勵經費等。科研項目負責人應根據項目研究任務和實際需要，合理編制科研經費預算，經學校科研管理部門和財務部門審核后執行。2.經費使用范圍：科研經費應嚴格按照預算規定的用途使用，主要用于科研業務費、設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費等。嚴禁挪作他用。3.經費報銷管理：科研經費報銷應嚴格按照學校財務報銷制度執行，報銷憑證應真實、合法、有效。項目負責人應加強對科研經費使用的管理和監督，確保經費使用合規、合理。4.經費結題與結賬：科研項目結題后，項目負責人應及時清理經費，辦理結賬手續。對經費有結余的項目，應按照學校有關規定進行處理。三、支出管理（一）支出范圍1.人員經費支出：指學校支付給在職人員和離退休人員的各類費用，包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金、離退休費等。2.公用經費支出：指學校為保障教學、科研及行政管理等活動正常開展而發生的各項費用，包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費等。3.對個人和家庭的補助支出：指學校對個人和家庭的無償性補助支出，包括撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費補助、助學金、獎學金等。4.其他資本性支出：指學校為滿足教學、科研及行政管理等需要而購置固定資產、無形資產等發生的支出，包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等。（二）支出管理要求1.預算管理：學校應按照"量入為出、收支平衡"的原則，科學合理編制年度預算。各部門應根據學校預算安排，細化本部門預算，嚴格執行預算，確保預算的嚴肅性和權威性。2.審批制度：建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。各項支出應按照規定的審批程序進行審批，未經審批的支出不得報銷。3.報銷管理：嚴格執行財務報銷制度，報銷憑證應真實、合法、有效。報銷時應注明支出用途、金額、時間等信息，并提供相關證明材料。對不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。4.公務卡結算：積極推行公務卡結算制度，對具備刷卡條件的公務支出，應使用公務卡結算。公務卡報銷應按照有關規定執行，提高公務支出透明度。5.政府采購管理：嚴格執行政府采購制度，對納入政府采購范圍的貨物、工程和服務，應按照規定的程序進行采購。采購過程應公開、公平、公正，確保采購質量和效益。（三）人員經費支出管理1.工資福利支出：嚴格按照國家和地方有關規定執行工資政策，確保教職工工資按時足額發放。加強對津貼補貼、獎金等發放的管理，規范發放標準和程序。2.社會保障繳費和住房公積金：按照規定的比例和基數，及時足額繳納教職工的社會保障繳費和住房公積金，保障教職工的合法權益。（四）公用經費支出管理1.辦公費、印刷費等日常公用支出：嚴格控制支出標準，加強對辦公用品、印刷品等采購的管理，建立健全采購審批制度，降低采購成本。2.差旅費、因公出國（境）費：嚴格執行差旅費、因公出國（境）費管理辦法，規范審批流程，控制出差人數、天數和費用標準。出差報銷應提供真實有效的出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。3.會議費、培訓費：嚴格控制會議規模和時間，節約會議成本。會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細等憑證。培訓費報銷應提供培訓計劃、培訓通知、培訓費用明細等憑證。4.公務接待費：嚴格執行公務接待管理規定，控制接待標準和范圍。公務接待應嚴格履行審批程序，報銷時應提供接待審批單、發票、菜單等憑證。5.專用材料費、勞務費等：加強對專用材料費、勞務費等支出的管理，嚴格審核支出憑證，確保支出合理、合規。專用材料費應按照規定的采購程序進行采購，勞務費發放應符合國家有關規定。（五）對個人和家庭的補助支出管理1.助學金、獎學金：嚴格按照學校有關規定執行助學金、獎學金評審和發放制度，確保資助對象準確、資金發放及時。助學金、獎學金發放應提供相關證明材料和發放清單。2.其他補助支出：對撫恤金、生活補助、救濟費等其他補助支出，應嚴格按照規定的標準和程序進行審批和發放，確保資金使用合法、合規。（六）其他資本性支出管理1.固定資產購置：嚴格執行固定資產購置審批制度，按照學校發展規劃和實際需要，合理安排固定資產購置計劃。固定資產購置應按照政府采購有關規定進行采購，確保資產質量和性能。2.無形資產購置：加強對無形資產購置的管理，嚴格審核購置合同和費用支出，確保無形資產的合法性和有效性。3.大型修繕和信息網絡購建：大型修繕和信息網絡購建項目應按照規定的程序進行立項、審批和招標，確保項目質量和進度。項目竣工后應及時進行驗收和結算，辦理資產交付手續。四、財務審批與報銷（一）審批流程1.經辦人：對發生的經濟業務進行初審，確保原始憑證真實、合法、有效，并簽字確認。2.部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行審核，確認業務的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財務審核：財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，對不符合規定的憑證予以退回。4.分管校領導：根據學校授權，對重大經濟事項進行審批。5.校長：對學校重大財務收支事項進行最終審批。（二）報銷要求1.報銷憑證：報銷時應提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發票、收據、報銷單等。發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章或收費專用章。2.報銷時限：一般應在經濟業務發生后的規定時間內報銷，特殊情況需經財務部門批準。3.報銷附件：根據業務需要，提供相關附件，如合同、協議、審批單、清單等，確保報銷事項清晰、完整。4.電子發票報銷：電子發票應符合國家規定，報銷時應提供電子發票原件及打印件，并確保打印件與原件一致。五、財務監督與檢查（一）內部監督1.財務部門：定期對學校財務收支情況進行檢查和分析，加強對各項收入、支出的審核和監督，確保財務收支合規、合理。2.審計部門：定期對學校財務收支及經濟活動進行審計監督，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.紀檢監察部門：對學校財務收支及經濟活動中的違規違紀行為進行監督檢查，嚴肅查處違法違紀案件。（二）外部監督1.接受財政、稅務、審計等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和有關情況。2.主動接受社會監督，通過學校網站等渠道公開財務信息，自覺接受師生員工和社會各界的監督。六、財務信息化建設（一）財務系統建設1.建立健全財務信息化管理系統，實現財務核算、預算管理、資金管理、資產管理等業務的信息化處理，提高財務管理效率和水平。2.加強財務系統與其他業務系統的對接，實現數據共享和業務協同，為學校管理決策提供準確、及時的財務信息支持。（二）數據安全與保密1.加強財務數據安全管理，建立數