出納崗位管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納崗位的工作流程和行為準(zhǔn)則，確保公司資金的安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，保障公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于公司出納崗位工作人員。3.職責(zé)分工出納崗位負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等資金相關(guān)業(yè)務(wù)的具體操作與日常管理。二、崗位職責(zé)1.現(xiàn)金收付管理嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支。認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)完備。對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕辦理。每日終了，應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。2.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷等手續(xù)，并確保賬戶信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，正確使用各種銀行結(jié)算方式，辦理公司的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。及時(shí)取得銀行結(jié)算憑證，并妥善保管。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符。3.票據(jù)管理負(fù)責(zé)公司支票、匯票、本票等票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷工作。建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、領(lǐng)用情況、作廢情況等信息。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的安全與完整。對(duì)作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并妥善保管，定期進(jìn)行核銷。加強(qiáng)對(duì)票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的管理，確保票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。4.資金日?qǐng)?bào)與月報(bào)編制每日下班前，編制資金日?qǐng)?bào)表，反映公司當(dāng)日現(xiàn)金、銀行存款的收支及結(jié)存情況，并及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。每月末，負(fù)責(zé)編制資金月報(bào)表，對(duì)本月資金的收支情況進(jìn)行全面總結(jié)和分析，為公司資金管理提供決策依據(jù)。5.印章與保險(xiǎn)柜管理妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章和法人章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。印章使用必須經(jīng)過(guò)審批流程，登記備案后方可蓋章。負(fù)責(zé)公司保險(xiǎn)柜的日常管理，設(shè)置安全可靠的密碼和鑰匙，并定期更換密碼。確保保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的現(xiàn)金、票據(jù)等物品安全無(wú)虞。6.協(xié)助其他工作協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好賬務(wù)處理工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)和資料。配合公司內(nèi)部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，如實(shí)提供資金業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。三、工作流程1.現(xiàn)金收付流程收款流程業(yè)務(wù)部門將現(xiàn)金收入相關(guān)原始憑證傳遞給出納。出納審核原始憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，包括發(fā)票、收據(jù)、業(yè)務(wù)合同等。審核無(wú)誤后，開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，并在憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。將收款金額與原始憑證核對(duì)一致后，收取現(xiàn)金。在現(xiàn)金日記賬上記錄收款日期、來(lái)源、金額等信息。當(dāng)日下班前，將現(xiàn)金存入銀行，并取得銀行存款回單。將銀行存款回單粘貼在收款憑證后，傳遞給會(huì)計(jì)記賬。付款流程經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單或費(fèi)用報(bào)銷單，注明用途、金額等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的借款單或費(fèi)用報(bào)銷單傳遞給出納。出納審核借款單或費(fèi)用報(bào)銷單的審批手續(xù)是否齊全，金額計(jì)算是否正確。審核無(wú)誤后，按照批準(zhǔn)的金額支付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。在現(xiàn)金日記賬上記錄付款日期、去向、金額等信息。付款后，要求領(lǐng)款人在借款單或費(fèi)用報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。將付款憑證傳遞給會(huì)計(jì)記賬。2.銀行結(jié)算流程付款流程經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款金額、收款單位、用途等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的付款申請(qǐng)單傳遞給出納。出納審核付款申請(qǐng)單的審批手續(xù)是否齊全，金額計(jì)算是否正確，收款單位信息是否準(zhǔn)確。審核無(wú)誤后，根據(jù)付款方式選擇相應(yīng)的銀行結(jié)算憑證進(jìn)行填寫(xiě)。加蓋預(yù)留銀行印鑒后，將結(jié)算憑證提交銀行辦理付款手續(xù)。取得銀行付款回單后，在付款申請(qǐng)單上加蓋"銀行付訖"章。在銀行存款日記賬上記錄付款日期、金額、收款單位等信息。將付款憑證傳遞給會(huì)計(jì)記賬。收款流程收到銀行收款通知或進(jìn)賬單后，出納核對(duì)收款信息，包括收款單位、金額等是否與業(yè)務(wù)相符。核對(duì)無(wú)誤后，在銀行存款日記賬上記錄收款日期、來(lái)源、金額等信息。將收款通知或進(jìn)賬單傳遞給會(huì)計(jì)記賬。銀行賬戶余額核對(duì)流程每月末，出納從銀行獲取對(duì)賬單。逐筆核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的收支記錄，找出未達(dá)賬項(xiàng)。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。將銀行存款余額調(diào)節(jié)表報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.票據(jù)管理流程票據(jù)購(gòu)買流程根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)單，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的申請(qǐng)單傳遞給出納。出納攜帶相關(guān)證件和資料到銀行購(gòu)買票據(jù)。購(gòu)買票據(jù)后，登記票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、金額等信息。將票據(jù)妥善保管在保險(xiǎn)柜中。票據(jù)領(lǐng)用流程經(jīng)辦人填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、號(hào)碼、用途等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的領(lǐng)用單傳遞給出納。出納審核領(lǐng)用單的審批手續(xù)是否齊全，核對(duì)領(lǐng)用票據(jù)的種類和號(hào)碼是否正確。審核無(wú)誤后，向經(jīng)辦人發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途等信息。票據(jù)使用流程經(jīng)辦人按照規(guī)定用途使用票據(jù)，確保票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范、內(nèi)容真實(shí)、印章齊全。使用完畢后，將票據(jù)存根聯(lián)交回給出納。出納核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)的信息與登記簿記錄是否一致，檢查票據(jù)使用是否合規(guī)。票據(jù)作廢流程因填寫(xiě)錯(cuò)誤、業(yè)務(wù)變更等原因?qū)е缕睋?jù)作廢時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記。將作廢票據(jù)的存根聯(lián)交回給出納。出納在票據(jù)登記簿上記錄作廢日期、作廢原因等信息，并將作廢票據(jù)妥善保管，定期進(jìn)行核銷。票據(jù)核銷流程定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核對(duì)和核銷。核對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、作廢等記錄是否完整、準(zhǔn)確。將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)整理歸檔，妥善保管。四、資金安全管理1.庫(kù)存現(xiàn)金限額管理根據(jù)公司日?，F(xiàn)金使用量，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。出納應(yīng)嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。2.保險(xiǎn)柜安全管理保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，設(shè)置可靠的密碼和鑰匙。密碼應(yīng)定期更換，鑰匙應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的現(xiàn)金、票據(jù)等物品應(yīng)分類存放，整齊有序。每日下班前，應(yīng)檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好。嚴(yán)禁在保險(xiǎn)柜內(nèi)存放私人財(cái)物或與工作無(wú)關(guān)的物品。3.印章保管與使用財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)分別由專人保管，不得由一人同時(shí)保管兩枚印章。印章使用必須經(jīng)過(guò)審批流程，填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的申請(qǐng)表使用印章，在使用過(guò)程中要確保印章清晰、端正，不得隨意蓋章或在空白紙張上蓋章。印章使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將印章歸位保管，并在印章使用登記簿上登記蓋章日期、使用人、用途等信息。4.票據(jù)安全管理加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的保管，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，與印章分開(kāi)保管。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息是否與登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)主管，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜用或偽造。對(duì)作廢的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行核銷，不得隨意丟棄。5.銀行賬戶安全管理妥善保管銀行賬戶的賬號(hào)、密碼、U盾等信息，不得泄露給他人。定期更換銀行賬戶密碼，設(shè)置強(qiáng)度較高的密碼，并避免使用與個(gè)人信息相關(guān)的簡(jiǎn)單密碼。在使用網(wǎng)上銀行等電子支付工具時(shí)，要注意網(wǎng)絡(luò)安全，避免在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行操作。如發(fā)現(xiàn)異常交易或賬戶信息被盜用，應(yīng)立即聯(lián)系銀行進(jìn)行處理，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管。加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行存款安全。如發(fā)現(xiàn)對(duì)賬單有異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)。五、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理1.報(bào)銷憑證審核出納負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行初審，審核憑證的真實(shí)性、完整性、合法性。包括發(fā)票的真?zhèn)巍㈤_(kāi)票日期、內(nèi)容明細(xì)、金額大小寫(xiě)是否一致、印章是否齊全等。檢查報(bào)銷憑證是否有相關(guān)人員簽字審批，審批流程是否符合公司規(guī)定。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，出納有權(quán)拒絕受理，并要求經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。2.報(bào)銷金額支付經(jīng)審核無(wú)誤的報(bào)銷憑證，按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批金額進(jìn)行支付。如采用現(xiàn)金支付，應(yīng)在報(bào)銷憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，并按照現(xiàn)金收付流程進(jìn)行操作。如采用銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，按照銀行結(jié)算流程辦理付款手續(xù)，并在報(bào)銷憑證上加蓋"銀行付訖"章。3.報(bào)銷記錄登記在支付報(bào)銷款項(xiàng)后，出納應(yīng)及時(shí)在費(fèi)用報(bào)銷登記簿上記錄報(bào)銷日期、報(bào)銷人、報(bào)銷金額、用途等信息。將報(bào)銷憑證按照日期順序整理裝訂，定期歸檔保存，以便日后查閱。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)主管定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行存款余額核對(duì)、票據(jù)管理、資金日?qǐng)?bào)與月報(bào)編制等情況。檢查出納是否嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度和工作流程，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范、準(zhǔn)確。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督出納進(jìn)行整改。2.審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)出納崗位進(jìn)行審計(jì)，審查出納工作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和資金安全性。審計(jì)內(nèi)容包括現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理、資金管理等方面的業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)記錄。審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.自我監(jiān)督出納應(yīng)加強(qiáng)自我監(jiān)督，定期對(duì)自己的工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。七、考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)工作準(zhǔn)確性：考核現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性，是否出現(xiàn)賬務(wù)錯(cuò)誤、資金損失等情況。工作效率：考核各項(xiàng)工作任務(wù)的完成及時(shí)性，是否按時(shí)編制資金日?qǐng)?bào)與月報(bào)、辦理款項(xiàng)收付等業(yè)務(wù)。資金安全管理：考核庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章等資金安全管理措施的執(zhí)行情況，是否存在安全隱患。制度執(zhí)行情況：考核是否嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度和工作流程，有無(wú)違規(guī)操作行為。2.獎(jiǎng)勵(lì)措施對(duì)于在出納工作中表現(xiàn)出色，工作準(zhǔn)確無(wú)誤、效率高、資金安全管理到位，且嚴(yán)格遵守公司制度的員工，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)、晉升機(jī)會(huì)等，以激勵(lì)員工積極工作，提高工作質(zhì)量和效率。3.