應收賬款催收規章制度?一、總則1.目的為規范公司應收賬款的催收工作，加強應收賬款的管理，確保公司資金的及時回收，降低壞賬風險，特制定本規章制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務產生的應收賬款的催收管理。3.職責分工銷售部門：負責應收賬款的前期管理，包括客戶信用評估、合同簽訂、發貨及應收賬款的催收等工作。財務部門：負責應收賬款的核算、監控、分析及提供相關財務數據支持，協助銷售部門進行催收工作。法務部門：負責對應收賬款催收過程中涉及的法律事務提供專業支持和指導。二、應收賬款管理流程客戶信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業務關系前，應收集客戶的基本信息，包括營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、聯系方式、經營狀況、財務狀況等。2.財務部門負責對收集到的客戶信息進行分析和評估，根據客戶的信用狀況、經營能力、財務實力等因素，確定客戶的信用等級和信用額度。3.信用等級分為A、B、C、D四級，具體標準如下：A級：客戶信用狀況良好，經營能力強，財務實力雄厚，具有較強的償債能力，信用額度可適當放寬。B級：客戶信用狀況較好，經營能力較強，財務狀況穩定，有一定的償債能力，信用額度適中。C級：客戶信用狀況一般，經營能力一般，財務狀況存在一定風險，償債能力較弱，信用額度應嚴格控制。D級：客戶信用狀況較差，經營能力不足，財務狀況惡化，償債能力嚴重不足，應謹慎與其開展業務或拒絕合作。4.信用額度的確定應綜合考慮客戶的歷史交易記錄、預計銷售額、付款周期等因素，原則上不超過客戶預計年度銷售額的一定比例。具體比例由公司根據實際情況確定。合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應明確約定付款方式、付款期限、逾期付款違約金等條款。付款方式應優先選擇銀行轉賬，避免現金交易。2.合同中應明確規定產品或服務的交付時間、質量標準、驗收方式等內容，確保雙方權利義務清晰，避免因合同糾紛導致應收賬款回收困難。3.銷售合同簽訂后，應及時將合同副本提交給財務部門備案，財務部門應根據合同條款對應收賬款進行跟蹤和管理。發貨與開票1.銷售部門應根據銷售合同約定的交貨時間和方式，及時組織發貨。發貨前，應確保貨物的質量和數量符合合同要求，并辦理相關的發貨手續。2.貨物發出后，銷售部門應及時通知客戶，并提供發貨憑證。同時，應在規定的時間內開具發票，發票內容應與銷售合同一致。3.財務部門在收到銷售部門提交的發貨憑證和發票后，應及時進行賬務處理，確認應收賬款的形成。應收賬款監控與分析1.財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、發貨日期、金額、到期日、收款情況等信息。2.定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照賬齡分為1個月以內、13個月、36個月、612個月、12個月以上等不同區間，分析各區間應收賬款的金額占比和變化趨勢。3.每月末，財務部門應編制應收賬款分析報告，向銷售部門和管理層匯報應收賬款的總體情況、賬齡結構、逾期賬款情況等，并提出相應的管理建議。4.銷售部門應定期與客戶溝通，了解客戶的經營狀況和付款計劃，及時掌握應收賬款的回收情況。對于逾期未付款的客戶，應重點關注，加強催收力度。應收賬款催收1.正常催收當應收賬款到期前[X]天，財務部門應向銷售部門發出《應收賬款到期提醒函》，提醒銷售部門及時跟進客戶付款情況。銷售部門在收到提醒函后，應安排專人與客戶聯系，了解客戶未付款的原因，并根據實際情況協商解決方案。如客戶因資金周轉困難等原因需要延期付款，銷售部門應要求客戶提供書面的付款計劃，并報財務部門備案。對于信用狀況良好、因臨時性資金周轉困難導致逾期付款的客戶，銷售部門可與客戶協商給予一定的寬限期，但寬限期一般不超過[X]天。在寬限期內，銷售部門應持續跟進客戶付款情況，確保款項按時收回。2.逾期催收當應收賬款逾期超過[X]天，銷售部門應啟動逾期催收程序，向客戶發出《應收賬款逾期催收函》，明確告知客戶逾期付款的后果，并要求客戶在收到函件后的[X]個工作日內支付逾期款項。逾期催收函應通過專人送達、掛號信、快遞等方式發送給客戶，并保留相關的送達憑證。同時，銷售部門應將逾期催收情況及時反饋給財務部門。對于多次逾期付款的客戶，銷售部門應加大催收力度，可采取上門催收、電話催收、郵件催收等多種方式相結合的方式進行催收。上門催收時，應至少安排兩名工作人員，并做好相關記錄。在催收過程中，如客戶對逾期款項存在異議，銷售部門應及時與客戶溝通，核實情況。如確實存在爭議，應暫停催收工作，由銷售部門與客戶協商解決爭議。待爭議解決后，再繼續進行催收工作。3.重點客戶催收對于應收賬款金額較大、逾期時間較長、信用狀況較差的重點客戶，銷售部門應成立專項催收小組，制定專門的催收方案，加大催收力度。專項催收小組應由銷售部門負責人擔任組長，成員包括銷售人員、財務人員、法務人員等。催收小組應定期召開會議，分析客戶情況，制定催收策略，協調各方資源，確保催收工作順利進行。在催收過程中，如發現客戶存在惡意拖欠、欺詐等行為，銷售部門應及時向法務部門咨詢，尋求法律支持。法務部門應根據具體情況，采取相應的法律措施，維護公司的合法權益。壞賬處理1.對于經催收后仍無法收回的應收賬款，銷售部門應及時收集相關證據，如客戶破產證明、法院判決書、仲裁裁決書等，向財務部門提出壞賬核銷申請。2.財務部門在收到壞賬核銷申請后，應會同法務部門對申請材料進行審核，核實應收賬款確實無法收回的原因和證據是否充分。審核通過后，報公司管理層審批。3.公司管理層根據財務部門和法務部門的審核意見，做出是否同意壞賬核銷的決定。如同意核銷，財務部門應按照公司財務制度的規定進行賬務處理，沖減應收賬款賬面價值，并將相關情況記錄在案。4.已核銷的壞賬如后期又收回，財務部門應及時進行賬務處理，恢復應收賬款賬面價值，并將收回款項計入公司當期損益。三、應收賬款催收工作流程及規范催收工作流程1.催收準備銷售部門在接到財務部門的應收賬款到期提醒函或逾期催收函后，應立即組織相關人員對客戶的基本情況、交易記錄、付款情況等進行全面梳理，了解客戶未付款的原因和可能的解決方案。根據客戶情況，制定具體的催收計劃，明確催收人員、催收方式、催收時間節點等內容。催收計劃應報銷售部門負責人審批后實施。2.首次催收催收人員按照催收計劃與客戶取得聯系，向客戶說明應收賬款的到期情況和逾期后果，要求客戶盡快支付款項。在與客戶溝通時，應注意語氣和態度，保持禮貌和專業，避免與客戶發生沖突。同時，應詳細記錄與客戶溝通的內容，包括客戶的反饋意見、承諾付款時間等。3.跟進催收根據首次催收的結果，對客戶付款情況進行跟蹤。如客戶未按照承諾支付款項，催收人員應再次與客戶聯系，了解原因，并加強催收力度。在跟進催收過程中，可根據客戶的實際情況，靈活調整催收方式。如對于信用狀況較好的客戶，可適當給予寬限期，并通過友好協商解決問題；對于信用狀況較差、惡意拖欠的客戶，應采取強硬措施，如上門催收、法律催收等。4.升級催收當應收賬款逾期時間較長、金額較大或經過多次催收仍無效果時，應啟動升級催收程序。升級催收可采取成立專項催收小組、委托專業催收機構、尋求法律幫助等方式進行。在升級催收過程中，應及時向銷售部門負責人和公司管理層匯報催收進展情況，聽取領導意見和建議，確保催收工作按照公司的決策和部署進行。5.催收總結每筆應收賬款催收工作結束后，催收人員應及時撰寫催收總結報告，總結催收過程中的經驗教訓，分析客戶未付款的原因，提出改進措施和建議。催收總結報告應提交給銷售部門負責人和財務部門備案，作為公司今后應收賬款管理工作的參考依據。催收工作規范1.溝通規范催收人員在與客戶溝通時，應使用禮貌、規范的語言，避免使用威脅、侮辱性言辭。保持冷靜和耐心，認真傾聽客戶的意見和訴求，及時給予回應和解釋。對于客戶提出的合理要求，應在權限范圍內盡量滿足，以維護良好的客戶關系。如與客戶溝通出現分歧或爭議，應保持克制，避免情緒化反應。及時向上級匯報，尋求解決方案，確保催收工作順利進行。2.記錄規范催收人員應建立詳細的催收記錄臺賬，對每次與客戶溝通的時間、方式、內容、客戶反饋意見等進行準確記錄。催收記錄應妥善保存，以備后續查詢和核對。記錄內容應真實、完整、清晰，能夠反映催收工作的全過程。3.證據收集規范在催收過程中，催收人員應注意收集和保存相關證據，如客戶的書面承諾、還款計劃、付款憑證、溝通記錄等。對于涉及法律糾紛的應收賬款，應及時收集和整理相關證據，如合同、發票、發貨憑證、催款函、客戶簽收記錄等，為后續的法律訴訟或仲裁提供有力支持。4.保密規范催收人員應嚴格遵守公司的保密制度，對在催收過程中獲取的客戶信息和商業秘密予以保密，不得泄露給任何第三方。不得利用客戶信息謀取私利，或采取不正當手段損害客戶利益。四、應收賬款催收績效考核1.考核指標應收賬款回收率：考核期內實際收回的應收賬款金額與到期應收賬款金額的比率。計算公式為：應收賬款回收率=（實際收回金額/到期應收賬款金額）×100%。逾期賬款發生率：考核期內逾期未收回的應收賬款金額與應收賬款總額的比率。計算公式為：逾期賬款發生率=（逾期未收回金額/應收賬款總額）×100%。壞賬率：考核期內實際發生的壞賬金額與應收賬款總額的比率。計算公式為：壞賬率=（實際壞賬金額/應收賬款總額）×100%。催收費用率：考核期內為催收應收賬款所發生的費用與實際收回金額的比率。計算公式為：催收費用率=（催收費用/實際收回金額）×100%。2.考核周期應收賬款催收績效考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核于每季度末進行，年度考核于每年年末進行。3.考核方式銷售部門負責對應收賬款催收相關指標進行統計和匯總，并于考核周期結束后的[X]個工作日內提交給公司人力資源部門。人力資源部門根據銷售部門提交的考核數據，結合公司制定的考核標準，對銷售部門及相關催收人員進行績效考核評分。考核評分結果將作為銷售部門及催收人員績效獎金發放、晉升、獎勵等的重要依據。4.獎懲措施獎勵措施對于應收賬款回收率高、逾期賬款發生率低、壞賬率低的銷售部門和催收人員，公司將給予一定的獎勵，包括績效獎金、榮譽證書、晉升機會等。對在應收賬款催收工作中表現突出，成功收回大額逾期賬款或避免重大壞賬損失的個人，公司將給予特別獎勵。懲罰措施對于應收賬款回收率未達到公司規定標準、逾期賬款發生率較高、壞賬率較高的銷售部門和催收人員，公司將視情節輕重給予相應的懲罰