風險防控制度?一、總則（一）目的為有效識別、評估和應對公司面臨的各類風險，保障公司的穩健運營和可持續發展，特制定本風險防控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各業務單元及其下屬分支機構在經營管理活動中涉及的風險防控工作。（三）風險防控原則1.全面性原則：涵蓋公司所有業務領域、經營環節和管理流程中的風險，確保不留死角。2.重要性原則：重點關注對公司戰略目標實現、財務狀況、聲譽等具有重大影響的風險。3.制衡性原則：通過建立健全內部治理結構和相互制約的機制，防止權力過度集中，降低風險發生的可能性。4.適應性原則：根據公司內外部環境的變化，及時調整風險防控策略和措施，確保制度的有效性。5.成本效益原則：在風險防控措施的制定和執行過程中，權衡成本與效益，以合理的成本實現有效的風險控制。二、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計涵蓋公司主要業務和管理活動的風險調查問卷，向各部門和相關人員發放，收集風險信息。訪談法：與公司高層管理人員、部門負責人、關鍵崗位員工等進行面對面訪談，了解他們在工作中所遇到的風險及對風險的認識。流程圖法：繪制公司主要業務流程的流程圖，分析每個環節可能存在的風險點。財務報表分析法：通過對公司財務報表的分析，識別可能影響財務狀況的風險因素，如償債風險、盈利能力風險等。行業標桿對比法：與同行業優秀企業進行對比，找出公司在業務模式、管理水平、風險控制等方面存在的差距和潛在風險。2.風險分類戰略風險：公司在戰略規劃、實施過程中，由于內外部環境變化、戰略決策失誤等原因導致公司偏離戰略目標的風險。例如，市場需求預測不準確，導致產品或服務無法滿足市場需求；行業競爭加劇，公司未能及時調整戰略應對等。市場風險：因市場價格波動、市場競爭、市場流動性等因素給公司帶來損失的風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險等。如匯率波動導致公司出口業務利潤下降；競爭對手推出更具競爭力的產品，導致公司市場份額下降。財務風險：公司在籌資、投資、資金運營等財務活動中，由于各種原因導致財務狀況惡化或財務目標無法實現的風險。如過度負債導致償債困難；投資項目失敗導致資金損失；資金周轉不暢影響公司正常運營等。運營風險：公司在日常運營過程中，由于內部流程不完善、人員失誤、系統故障、外部事件等原因導致的風險。例如，生產流程不合理導致產品質量問題；員工操作失誤引發安全事故；信息系統遭受黑客攻擊導致數據泄露等。法律風險：公司在經營活動中，因違反法律法規、合同約定等而面臨法律訴訟、行政處罰、經濟賠償等風險。如合同糾紛、知識產權侵權、稅務違法等。合規風險：公司因未能遵循法律法規、監管要求、行業準則等而遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。例如，違反環保法規被責令停產整頓；未按監管要求披露信息導致公司信譽受損。（二）風險評估1.風險評估標準可能性標準：評估風險發生的概率，分為高、中、低三個等級。高：風險發生的可能性很大，在正常情況下經常發生；中：風險發生的可能性中等，在一定條件下可能發生；低：風險發生的可能性較小，在極個別情況下才會發生。影響程度標準：評估風險一旦發生對公司目標實現的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。重大：風險發生將導致公司戰略目標無法實現，或造成重大財務損失、聲譽損害等；較大：風險發生將對公司的主要業務、財務狀況產生較大影響；一般：風險發生將對公司的局部業務或財務指標產生一定影響；較小：風險發生對公司的影響較小，不影響公司正常運營。2.風險評估方法定性評估法：通過對風險發生的可能性和影響程度進行定性描述，確定風險等級。如采用風險矩陣圖，將風險發生的可能性和影響程度分別列于縱橫軸，交叉點即為風險等級，分為高風險、中風險、低風險三個區域。定量評估法：對于能夠量化的風險，采用統計分析、模型計算等方法進行定量評估。如計算風險價值（VaR）來衡量市場風險；通過計算財務指標的變動幅度來評估財務風險等。綜合評估法：結合定性和定量評估方法，對風險進行全面、綜合的評估。先采用定性方法初步確定風險等級，再對部分重要風險采用定量方法進行深入分析，最終確定風險的總體水平。三、風險應對策略（一）風險規避對于發生可能性高且影響程度重大的風險，公司應采取風險規避策略。即通過放棄或終止與該風險相關的業務活動、項目等，避免風險的發生。例如，對于某些高污染、高風險行業的投資項目，公司應果斷放棄，以規避潛在的環境風險和經濟損失。（二）風險降低1.風險控制措施制度建設：建立健全各項內部控制制度，規范業務流程，明確各部門和崗位的職責權限，加強對關鍵環節的控制。例如，完善財務管理制度，加強資金審批流程，防止資金濫用；制定采購管理制度，規范采購行為，防范采購風險。人員培訓：加強員工培訓，提高員工的風險意識和業務能力。定期組織風險管理培訓課程，使員工了解各類風險的識別、評估和應對方法；開展業務技能培訓，提升員工的專業水平，減少因操作失誤導致的風險。技術應用：利用先進的信息技術手段，加強對風險的監測和預警。建立風險預警系統，實時收集和分析各類風險信息，及時發現潛在風險并發出預警信號；采用加密技術、防火墻等手段，保障信息系統安全，防止信息泄露和網絡攻擊。保險轉移：對于部分無法通過自身控制措施完全消除的風險，可考慮購買保險進行風險轉移。如購買財產保險、責任保險等，將部分風險損失轉嫁給保險公司。2.風險監控與預警建立風險監控指標體系，對各類風險進行實時監控。例如，設定財務風險監控指標，如資產負債率、流動比率等；設定市場風險監控指標，如市場份額變動率、產品價格波動率等。通過定期對這些指標進行分析，及時發現風險變化趨勢。當風險指標超出正常范圍時，啟動風險預警機制。預警級別分為紅色（高風險）、橙色（較高風險）、黃色（一般風險）、藍色（低風險）四級。根據預警級別，采取相應的風險應對措施。如紅色預警時，公司應立即停止相關業務活動，組織專項風險評估和應對工作；橙色預警時，加強對風險的關注和控制，調整業務策略等。（三）風險分擔對于一些風險，公司可以通過與合作伙伴、供應商、客戶等簽訂合同條款，將部分風險轉移給對方。例如，在采購合同中約定價格調整條款，將原材料價格波動風險部分轉移給供應商；在銷售合同中約定質量保證條款，將產品質量風險部分轉移給客戶。此外，公司還可以通過開展戰略聯盟、合作經營等方式，與其他企業共同承擔風險，實現風險的分散。（四）風險承受對于發生可能性低且影響程度較小的風險，公司可以選擇風險承受策略。即公司不采取特別的風險應對措施，而是在風險發生時自行承擔損失。但公司仍需對這類風險進行持續監測，確保風險狀況始終處于可控范圍內。四、風險防控組織體系（一）風險管理委員會1.組成人員：由公司高層管理人員擔任，包括董事長、總經理、財務總監、各業務板塊負責人等。2.職責審議公司風險管理戰略、政策和制度。審批重大風險應對方案，對涉及公司戰略目標、財務狀況、重大投資等方面的風險決策進行審議。定期評估公司整體風險狀況，協調各部門之間的風險管理工作。當公司面臨重大風險事件時，負責組織應急處置工作，決策應對措施。（二）風險管理部門1.部門設置及人員配備：設立獨立的風險管理部門，配備專業的風險管理人員，負責公司日常風險管理工作的組織、協調和實施。2.職責制定和完善公司風險管理制度和流程。組織開展風險識別、評估工作，定期編制風險評估報告。對各部門的風險防控工作進行指導和監督，協助各部門制定風險應對措施。建立風險信息管理系統，收集、整理和分析各類風險信息。跟蹤風險應對措施的執行情況，及時向風險管理委員會報告風險變化情況。（三）各業務部門1.部門負責人職責：作為本部門風險防控工作的第一責任人，負責組織實施本部門的風險防控工作，確保各項業務活動符合風險管理要求。2.具體職責識別、評估本部門業務活動中的風險，制定相應的風險應對措施，并報風險管理部門備案。執行公司統一的風險管理制度和流程，落實風險管理部門提出的風險防控建議。定期向風險管理部門報告本部門風險狀況和風險防控工作進展情況。配合風險管理部門開展風險應急處置工作，及時提供相關信息和支持。五、風險防控流程（一）風險識別與評估流程1.每年年初，風險管理部門制定年度風險識別與評估工作計劃，明確工作目標、范圍、方法和時間安排。2.各業務部門按照風險管理部門的要求，采用規定的風險識別方法，收集本部門的風險信息，并填寫風險識別清單。3.風險管理部門匯總各業務部門的風險識別清單，運用風險評估標準和方法，對風險進行定性和定量評估，確定風險等級。4.風險管理部門編制年度風險評估報告，詳細闡述公司面臨的各類風險狀況、風險評估結果及主要風險點。5.風險管理委員會對年度風險評估報告進行審議，提出意見和建議，形成公司整體風險評估結論。（二）風險應對流程1.風險管理部門根據風險評估結果，針對不同等級的風險，提出相應的風險應對策略建議，報風險管理委員會審批。2.風險管理委員會批準風險應對策略后，風險管理部門組織各業務部門制定具體的風險應對方案。風險應對方案應明確風險應對措施、責任部門、實施時間和預期效果等。3.各業務部門按照風險應對方案組織實施風險應對措施，風險管理部門負責跟蹤和監督實施情況。4.在風險應對措施實施過程中，如發現風險狀況發生變化或原應對措施效果不佳，風險管理部門應及時組織重新評估風險，并調整風險應對方案。5.風險應對措施實施完畢后，風險管理部門對實施效果進行評估，總結經驗教訓，形成風險應對工作總結報告，報風險管理委員會備案。（三）風險監控與預警流程1.風險管理部門建立風險監控指標體系，明確各項風險監控指標的計算方法、數據來源和監控頻率。2.各業務部門按照規定的時間和要求，向風險管理部門報送風險監控指標數據。3.風險管理部門對收集到的風險監控指標數據進行分析，當發現指標超出正常范圍時，及時發出風險預警信號，并按照預警級別啟動相應的預警程序。4.對于風險預警事件，風險管理部門組織相關部門進行調查分析，評估風險影響程度，提出風險處置建議，報風險管理委員會決策。5.風險管理委員會根據風險處置建議，指揮協調相關部門采取措施進行風險處置，風險管理部門負責跟蹤處置情況，及時反饋處置結果。六、風險防控信息溝通與報告（一）信息溝通機制1.建立公司內部風險防控信息溝通平臺，包括內部網絡、風險管理信息系統、定期會議等，確保各部門之間能夠及時、準確地傳遞風險信息。2.明確信息溝通的渠道、方式和頻率。例如，規定風險信息應通過電子郵件、風險管理信息系統等方式及時報送風險管理部門；定期召開風險分析會議，由各部門匯報風險狀況和應對措施等。3.加強跨部門溝通與協作，打破信息壁壘。對于涉及多個部門的風險事件，相關部門應共同參與信息收集、分析和應對工作，確保信息共享和協同處置。（二）風險報告制度1.定期報告：各業務部門每月向風險管理部門報送本部門風險狀況報告，內容包括風險識別、評估、應對措施及實施效果等情況。風險管理部門匯總編制公司月度風險報告，報風險管理委員會審閱。2.專項報告：當公司發生重大風險事件或面臨特殊風險情況時，相關部門應及時向風險管理部門提交專項風險報告，詳細描述事件經過、風險影響、已采取的措施及下一步建議等。風險管理部門對專項風險報告進行分析評估后，及時向風險管理委員會報告，并根據決策意見組織開展風險處置工作。3.年度報告：風險管理部門每年編制公司年度風險報告，全面總結公司年度風險防控工作情況，包括風險狀況、應對策略、措施實施效果、存在問題及改進建議等。年度風險報告經風險管理委員會審議通過后，向公司董事會和管理層報告，并作為公司年度風險管理工作的重要總結文件存檔。七、風險防控監督與考核（一）內部監督1.內部審計部門定期對公司風險防控工作進行審計監督，檢查風險管理制度的執行情況、風險評估的準確性、風險應對措施的有效性等。2.內部審計部門根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改。3.風險管理部門負責對內部審計提出的問題進行跟蹤，確保整改措施得到有效落實，并將整改情況反饋給內部審計部門。（二）外部監督1.積極配合外部監管機構的監督檢查，及時提供相關資料和信息，確保公司經營活動符合法律法規