某財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、規范性、嚴謹性、效益性原則。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃。組織財務預算的編制、執行和控制，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司的良好形象。會計負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。編制財務報表，及時、準確地反映公司的財務狀況和經營成果。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司的現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保資金安全。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據年度經營目標和工作計劃，編制本部門的年度預算草案。財務部門負責匯總各部門的預算草案，結合公司的戰略規劃和經營狀況，編制公司年度財務預算草案。年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行情況。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效獎勵和晉升的重要依據。四、收入管理1.銷售收入公司銷售部門應按照銷售合同的約定，及時、準確地確認銷售收入。銷售發票的開具應符合國家稅收法規的規定，確保發票內容真實、準確、完整。財務部門負責對銷售收入進行核算和管理，定期與銷售部門核對銷售數據，確保銷售收入的準確性。2.其他收入公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。其他收入的取得應符合公司的相關規定，財務部門應及時進行核算和管理，確保收入足額入賬。五、成本費用管理1.成本管理公司應建立成本管理制度，加強成本核算和控制。成本核算應按照產品或項目進行分類，準確歸集和分配成本費用。財務部門應定期對成本進行分析，找出成本管理中的薄弱環節，采取有效措施降低成本。2.費用管理公司應制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證，并按照規定的審批程序進行報銷。財務部門應嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。公司應嚴格控制費用支出，對各項費用進行預算管理，確保費用支出不超過預算指標。六、資金管理1.資金籌集公司根據經營和發展需要，合理確定資金籌集方式和規模。資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源合法、可靠。財務部門負責資金籌集的具體工作，與銀行等金融機構保持密切聯系，爭取優惠的融資條件。2.資金使用公司應建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批程序和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司的生產經營和發展需要。財務部門應加強對資金使用的監控和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全、有效使用。3.資金結算公司應加強資金結算管理，規范資金結算流程。現金收付應嚴格按照國家現金管理規定進行，確保現金安全。銀行結算應選擇合適的結算方式，確保資金及時、準確到賬。財務部門應定期與銀行核對賬目，及時發現和處理資金結算中的問題。七、固定資產管理1.固定資產購置公司各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請。固定資產購置申請應經公司管理層審批后，由采購部門負責采購。固定資產購置應按照公司的采購制度進行，確保采購過程公開、公平、公正。2.固定資產核算財務部門應按照國家統一的會計制度對固定資產進行核算，建立固定資產臺賬。固定資產入賬價值應按照實際購置成本確定，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產賬面價值與實際價值相符。3.固定資產處置公司固定資產處置應按照規定的程序進行審批。固定資產處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。財務部門應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。八、無形資產管理1.無形資產取得公司無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產取得應按照國家相關法律法規和公司規定進行，確保無形資產來源合法、有效。無形資產入賬價值應按照實際取得成本確定，包括購買價款、相關稅費等。2.無形資產攤銷財務部門應按照規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷。無形資產攤銷應計入當期損益，確保無形資產賬面價值與實際價值相符。3.無形資產處置公司無形資產處置應按照規定的程序進行審批。無形資產處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。九、財務報告與財務分析1.財務報告公司財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行編制。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析等。財務分析報告應提出存在的問題和改進建議，為公司管理層制定經營策略提供參考。十、財務內部控制1.內部控制制度公司應建立健全財務內部控制制度，明確各部門和人員的職責權限，規范財務流程。財務內部控制制度應包括財務審批制度、財務核算制度、資金管理制度、資產管理制度等。2.內部控制執行公司各部門應嚴格按照財務內部控制制度執行，確保各項財務工作規范、有序進行。財務部門應定期對財務內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現和糾正存在的問題。3.內部審計公司應設立內部審計部門，定期對公司的財務狀況和經營成果進行內部審計。內部審計應重點關注財務內部控制制度的執行情況、財務報表的真實性和準確性、資金使用的合規性等。內部審計部門應及時向公司管理層報告審計結果，提出改進建議，并跟蹤監督整改情況。十一、稅務管理1.稅務申報公司應按照國家稅收法規的規定，按時、準確地進行稅務申報。財務部門應及時了解國家稅收政策的變化，確保公司稅務申報符合規定。2.稅務繳納公司應按照稅務機關核定的稅額及時繳納稅款，確保稅款足額、按時入庫。財務部門應建立稅務臺賬，記錄稅款繳納情況，定期與稅務機關核對賬目。3.稅務籌劃公司應在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應結合公司的經營特點和財務狀況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層審批。十二、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議等。2.檔案保管財務檔案應按照國家檔案管理規定進行整理、歸檔和保管，確保檔案的安全、完整。財務檔案保管期限應符合國家相關規定，期滿后按照規定的程序進行銷毀。