物業管理公司財務制度及財務會計管理?一、總則1.目的本財務制度旨在規范物業管理公司的財務行為，加強財務管理和會計核算，保障公司及股東的合法權益，提高公司經濟效益，促進公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于[物業管理公司名稱]及其所屬各部門、各項目。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務部，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部應根據業務需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的規范有序進行。2.財務人員配備財務部配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的會計從業資格證書，熟悉國家財務法規和公司財務制度，遵守職業道德，保守公司財務機密。3.財務人員職責財務經理職責負責組織領導財務部的日常工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作的規范化和標準化。組織編制公司年度財務預算、決算報告，審核各項財務收支，對公司財務狀況進行分析和評價。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，處理公司財務稅務事宜。參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議，防范財務風險。會計職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回，并要求更正補充。定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符，協助財務經理進行財務清查工作。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度辦理相關業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，確保賬實相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要財務票據，確保其安全完整。協助會計做好其他財務工作。三、財務管理制度1.預算管理制度公司實行全面預算管理，各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門年度預算草案，報財務部匯總審核。財務部根據各部門預算草案，結合公司整體經營情況，編制公司年度財務預算方案，提交公司管理層審議通過后執行。預算執行過程中，各部門應嚴格按照預算控制各項費用支出，財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算調整應按照規定的程序進行，經公司管理層批準后方可實施。2.收入管理制度公司收入主要包括物業管理費收入、停車費收入、特約服務收入等。各項目應按照合同約定及時足額收取各項收入，并開具合法有效的票據。收入核算應準確、及時，確保收入數據的真實性和完整性。財務部應定期核對收入賬目，與相關部門進行收入數據的核對和確認。對于應收賬款，應建立臺賬進行管理，定期進行催收，確保款項及時收回。對逾期未收回的款項，應查明原因，采取相應的措施進行處理。3.成本費用管理制度公司成本費用包括人員工資、辦公費用、維修費用、物料消耗、水電費等。成本費用核算應遵循權責發生制原則，按照規定的成本費用項目進行歸集和分配。各部門應嚴格控制成本費用支出，制定合理的費用標準和審批流程，確保費用支出的合理性和必要性。費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，經相關人員審批后，方可到財務部報銷。財務部對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以拒絕。定期對成本費用進行分析和控制，找出成本費用變動的原因，采取有效的措施降低成本費用水平。4.固定資產管理制度公司固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，購置后應及時辦理入賬手續，進行固定資產卡片登記。財務部應定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按照規定的程序進行處理。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限進行計提，折舊費用計入相關成本費用科目。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。5.資金管理制度公司資金實行集中管理、統一調配的原則，確保資金的安全、高效使用。財務部應根據公司資金狀況和經營需要，合理安排資金，編制資金預算計劃，報公司管理層審批后執行。加強資金收支管理，嚴格執行資金審批制度，確保資金收支的合法性和合規性。建立銀行賬戶管理制度，規范銀行賬戶的開立、使用和撤銷。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報公司管理層批準，并按照規定進行備案。加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金的安全。定期對庫存現金、銀行存款進行盤點核對，對發現的問題及時進行處理。6.財務審批制度公司財務審批實行分級授權制度，明確各級管理人員的審批權限。費用報銷、資金支付等財務事項應按照規定的審批流程進行審批，審批人應在授權范圍內進行審批，不得越權審批。審批人應對審批事項的真實性、合法性和合理性負責，對不符合規定的審批事項應拒絕審批。對于重大財務事項，應實行集體決策制度，由公司管理層或董事會審議決定。四、財務會計管理1.會計核算原則公司會計核算應遵循國家統一的會計制度，采用借貸記賬法進行核算。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果，保證會計信息的真實性、完整性和及時性。會計核算應遵循權責發生制原則、配比原則、謹慎性原則等會計核算原則。2.會計憑證與賬簿會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應真實、合法、完整，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，確保會計憑證的準確性和規范性。公司應按照規定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行會計賬簿的登記和管理。會計賬簿應定期核對，保證賬賬相符、賬實相符。會計賬簿的登記應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。賬簿記錄發生錯誤時，應按照規定的方法進行更正。3.財務報表公司應按照國家統一的會計制度和相關規定編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應根據審核無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務部應定期對財務報表進行分析，為公司管理層提供財務決策支持。分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。4.會計檔案管理公司會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料等。會計檔案應按照規定的期限進行整理、歸檔和保管，確保會計檔案的安全完整。會計檔案的查閱、借閱應按照規定的程序進行審批，未經批準不得查閱、借閱會計檔案。查閱、借閱會計檔案時，不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。會計檔案保管期滿后，應按照規定的程序進行銷毀。銷毀會計檔案時，應編制會計檔案銷毀清冊，經公司管理層批準后，由財務部會同相關部門共同進行銷毀，并在銷毀清冊上簽名蓋章。五、財務監督與審計1.內部財務監督公司建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。財務部應定期對公司財務狀況、經營成果和財務收支進行自查，及時發現問題并提出整改措施。各部門應配合財務部的內部財務監督工作，如實提供財務資料和相關信息。2.內部審計公司設立內部審計機構或配備內部審計人員，對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行內部審計監督。內部審計機構應定期制定審計計劃，對公司重要財務事項、重點項目進行審計，并出具審計報告。公司管理層應重視內部審計工作，對內部審計發現的問題及時進行整改，完善公司內部控制制度。3.外部審計公司應按照國家有關規定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計，出具審計報告。外部審計機構應獨立、客觀、公正地對公司財務狀況和經營成果進行審計，對審計發現的問題