x房地產貨幣資金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司貨幣資金管理，規范貨幣資金運作流程，確保貨幣資金安全、完整、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目公司、分公司的貨幣資金管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的法律法規和公司各項財務制度。2.實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。3.貨幣資金的收入、支出要有合理、合法的憑據，確保資金流向清晰、可追溯。4.確保貨幣資金的安全，防范資金風險，保障公司利益。二、貨幣資金管理崗位及職責（一）崗位設置1.出納崗位：負責辦理現金收付、銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬等。2.會計崗位：負責審核貨幣資金收支憑證，編制記賬憑證，登記總賬及相關明細賬，定期進行賬賬、賬實核對等。3.資金管理崗位（如有）：負責資金的統籌安排、資金預算編制與執行監控、資金風險管理等。（二）崗位職責1.出納崗位職責嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。根據審核無誤的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。每日終了，對庫存現金進行盤點，確保賬實相符；每月末，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額調節相符。保管庫存現金、各種有價證券、空白支票、空白收據及有關印章等，確保其安全完整。負責辦理與貨幣資金相關的其他事項。2.會計崗位職責負責審核貨幣資金收支原始憑證，對不符合規定或手續不全的憑證，有權拒絕受理或退回要求補辦。根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，及時、準確地記錄貨幣資金的收支情況。定期核對總賬與現金日記賬、銀行存款日記賬，以及明細賬與總賬，保證賬賬相符。參與貨幣資金的清查盤點工作，協助查明賬實不符的原因，并提出處理意見。負責編制貨幣資金相關的財務報表和財務分析報告，為管理層提供決策支持。3.資金管理崗位職責（如有）負責制定公司資金管理制度和流程，并監督執行。編制年度、月度資金預算，合理安排資金，提高資金使用效率。監控資金預算執行情況，及時發現并解決資金短缺或閑置問題。對公司資金運作進行分析和評估，提出優化建議，防范資金風險。協調與銀行等金融機構的關系，辦理相關融資、理財等業務。三、現金管理（一）現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。（二）現金庫存限額1.公司根據實際需要，核定現金庫存限額，一般以35天的日常零星開支所需現金為限。2.超過庫存限額的現金應及時存入銀行。（三）現金收支規定1.現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本公司財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。4.因采購地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現金的，應向公司財會部門提出申請，經財會部門負責人批準后，予以支付現金。（四）現金日常管理1.出納人員應每日盤點現金，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務負責人。2.財務負責人應定期或不定期對現金進行抽查盤點，檢查現金管理制度的執行情況。3.嚴禁白條抵庫，不得挪用現金，不得公款私存。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.公司應當按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷，須經公司財務負責人審核，報公司總經理批準后辦理，并及時通知財務部門進行相應的賬務處理。3.公司應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期不使用或不再使用的賬戶，應及時辦理銷戶手續。（二）銀行存款收支規定1.銀行存款收入必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。2.銀行存款支出必須嚴格按照公司財務制度和審批流程進行審批，未經授權不得擅自支付款項。3.支付銀行存款時，應根據審核無誤的原始憑證和記賬憑證，通過支票、匯票、網上銀行等方式辦理支付手續。4.簽發支票時，必須注明收款單位名稱、金額、用途等，并由專人保管支票和預留銀行印鑒。嚴禁簽發空白支票和遠期支票。（三）銀行存款日記賬管理1.出納人員應按照業務發生順序，逐筆登記銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。2.銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單核對，每月至少核對一次。如發現賬實不符，應及時編制銀行存款余額調節表，查明原因并進行處理。3.銀行存款余額調節表應由出納以外的人員編制，調節后的銀行存款余額應與公司銀行存款總賬余額相符。（四）銀行賬戶安全管理1.加強對銀行賬戶密碼、網銀密鑰等重要信息的管理，定期更換密碼和密鑰。2.嚴格控制網上銀行操作權限，設置不同級別的審批流程，確保資金支付安全。3.妥善保管銀行對賬單、銀行存款余額調節表等資料，定期歸檔保存。五、票據及印章管理（一）票據管理1.公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發票、收據等。2.設立票據登記簿，對票據的購買、領用、背書轉讓、注銷等情況進行詳細登記。3.票據由專人負責保管，設立專門的保險柜存放票據。4.空白支票必須嚴格按照規定填寫，不得提前加蓋印章。作廢的票據應加蓋"作廢"戳記，并妥善保管，定期銷毀。5.加強對發票的管理，按照國家發票管理規定開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。發票開具后應及時登記入賬，并妥善保管存根聯。（二）印章管理1.公司印章包括財務專用章、法人章、合同專用章等。2.財務專用章由財務負責人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.印章的使用必須嚴格履行審批手續，經相關負責人批準后，由保管人在規定的用途范圍內使用，并進行登記。4.印章保管人應妥善保管印章，如有遺失、被盜等情況，應及時報告公司領導，并采取相應的措施，如掛失、登報聲明等，以防止印章被非法使用。六、貨幣資金審批流程（一）審批原則1.嚴格執行公司財務制度和授權審批制度，確保貨幣資金支出合法、合規、合理。2.分級審批，明確各級審批權限，不得越級審批。3.審批人員應在職責范圍內進行審批，對審批意見負責。（二）審批流程1.日常費用支出經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷日期等，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見后提交財務部門。財務部門審核報銷憑證的合法性、合規性以及金額計算的準確性，審核無誤后報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，報公司總經理審批。總經理審批同意后，出納辦理付款手續。2.重大資金支出業務部門提出重大資金支出項目的申請，詳細說明項目背景、資金用途、金額預算等情況。財務部門對項目的資金預算、資金來源、經濟效益等進行審核，并提出意見。公司組織相關部門對項目進行可行性研究和論證，形成可行性報告。根據可行性報告和相關審批流程，由公司管理層或董事會進行審批。審批通過后，財務部門按照規定辦理資金支付手續，并對資金使用情況進行跟蹤和監督。七、貨幣資金監督檢查（一）監督檢查機構公司內部審計部門負責對貨幣資金管理情況進行定期或不定期的監督檢查。（二）監督檢查內容1.貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，是否存在不相容崗位混崗現象。2.貨幣資金授權批準制度的執行情況，審批手續是否齊全，是否存在越權審批行為。3.現金和銀行存款的管理情況，包括現金庫存限額的執行、銀行賬戶的管理、現金和銀行存款日記賬的登記及核對等。4.票據及印章的管理情況，票據的購買、領用、保管、使用及印章的保管、使用是否符合規定。5.貨幣資金收支的真實性、合法性、合理性，是否存在截留、挪用、坐支等違法違規行為。（三）監督檢查方式1.查閱相關文件、資料，包括財務制度、審批文件、會計憑證、賬簿、報表等。2.實地盤點現金、檢查銀行存款余額調節表等。3.詢問相關人員，了解貨幣資金業務的操作流程和執行情況。