Ewbcry自營店財務管理制度-v2?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范Ewbcry自營店的財務行為，加強財務管理和監督，確保店鋪財務工作的有序進行，提高資金使用效益，保障店鋪的正常運營和可持續發展。2.適用范圍本制度適用于Ewbcry自營店所有涉及財務活動的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。及時性原則：及時進行財務核算、結賬和報表編制，確保財務信息的時效性。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。二、財務機構與人員設置1.財務機構設立獨立的財務部門，負責Ewbcry自營店的財務管理和會計核算工作。2.人員職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織財務核算，編制財務報表，及時、準確地反映店鋪財務狀況和經營成果。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。參與店鋪經營決策，提供財務分析和建議，為管理層決策提供支持。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調。會計人員按照國家統一會計制度和店鋪財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，定期對財務數據進行核對和盤點。協助財務經理進行資金管理，辦理資金收付結算業務。負責稅務申報和繳納工作，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃。出納人員負責現金收付和銀行結算業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定辦理收付款項。保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。定期與會計核對賬目，編制資金日報表、月報表等。三、財務核算管理1.會計核算基礎采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照收入與費用配比原則確認收入和費用。2.會計科目設置根據國家統一會計制度和店鋪經營管理需要，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，如需調整，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.會計憑證編制會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等要素。記賬憑證應連續編號，編號方法應符合會計制度規定。記賬憑證應經審核無誤后，方可據以登記賬簿。4.會計賬簿登記會計人員應根據記賬憑證及時登記會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。會計賬簿應按照規定的記賬方法和程序進行登記，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。定期對會計賬簿進行核對和結賬，結賬前應將本期發生的經濟業務全部登記入賬。5.財務報表編制定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應按照國家統一會計制度和店鋪財務管理制度的規定編制，做到數字真實、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，應經財務經理審核、店鋪負責人審批后對外報送。定期對財務報表進行分析，為店鋪經營決策提供依據。分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。四、資金管理1.資金預算管理每月末，各部門應根據下月工作計劃編制資金預算，報財務部門匯總。財務部門根據各部門資金預算，結合店鋪經營目標和資金狀況，編制店鋪月度資金預算草案，報財務經理審核、店鋪負責人審批。經批準的資金預算應嚴格執行，因特殊情況需要調整的，應按原審批程序辦理。2.資金收入管理銷售貨款應及時足額回籠，存入指定銀行賬戶。嚴禁坐支現金。收取的款項應開具合法有效的票據，票據應妥善保管，定期進行核對和盤點。對于應收賬款，應建立健全管理制度，加強跟蹤和催收，及時清理壞賬。3.資金支出管理資金支出應嚴格按照審批程序辦理，未經授權不得擅自支出資金。各項支出應取得合法有效的原始憑證，經審核無誤后，方可報銷。現金支出應嚴格控制在庫存現金限額范圍內，超過限額的應及時送存銀行。銀行存款支出應通過支票、網銀等方式辦理，確保資金支付安全。費用報銷應按照店鋪制定的費用報銷制度執行，明確報銷標準、審批流程和報銷期限。4.資金安全管理加強庫存現金管理，確?，F金安全。庫存現金應存放在保險柜內，由出納人員專人保管。加強銀行存款管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。妥善保管各種有價證券、票據和印章，防止丟失和被盜用。加強對財務人員的安全教育，提高安全意識，防范資金安全風險。五、存貨管理1.存貨采購管理制定存貨采購計劃，根據市場需求、銷售情況和庫存狀況，合理確定采購數量和采購時間。選擇合格的供應商，建立供應商評估和管理制度，定期對供應商進行考核和評價。簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。采購合同應經審核無誤后，方可簽訂。嚴格按照采購合同執行，確保采購物資按時、按質、按量到貨。對于采購過程中出現的問題，應及時與供應商協商解決。2.存貨驗收入庫管理采購物資到貨后，應及時組織驗收。驗收人員應根據采購合同和質量標準，對物資的數量、質量、規格等進行驗收。驗收合格的物資應辦理入庫手續，填制入庫單。入庫單應包括物資名稱、規格、數量、單價、金額等內容，并經驗收人員、倉庫保管人員簽字確認。驗收不合格的物資應及時與供應商聯系，辦理退貨或換貨手續。3.存貨保管管理建立存貨保管制度，倉庫應設置專人負責存貨的保管工作。存貨應分類存放，標識清晰，便于盤點和管理。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應編制盤點報告，對于盤盈、盤虧的存貨，應查明原因，及時處理。加強存貨的安全防范措施，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。4.存貨發出管理銷售發出存貨應按照銷售合同或訂單辦理發貨手續，填制發貨單。發貨單應包括客戶名稱、物資名稱、規格、數量、單價、金額等內容，并經銷售部門負責人、倉庫保管人員簽字確認。倉庫保管人員應根據發貨單及時發貨，并在發貨單上加蓋"已發貨"印章。發出存貨的成本應按照先進先出法、加權平均法等規定的方法計算確定。六、固定資產管理1.固定資產購置管理編制固定資產購置計劃，根據店鋪經營需要和資產狀況，合理確定購置固定資產的種類、數量和金額。固定資產購置應按照規定的審批程序辦理，經批準后，方可進行采購。購置固定資產應簽訂采購合同，明確采購價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。采購合同應經審核無誤后，方可簽訂。2.固定資產驗收管理固定資產到貨后，應及時組織驗收。驗收人員應根據采購合同和質量標準，對固定資產的數量、質量、規格、性能等進行驗收。驗收合格的固定資產應辦理入庫手續，填制入庫單。入庫單應包括固定資產名稱、規格、型號、數量、單價、金額等內容，并經驗收人員、倉庫保管人員簽字確認。驗收不合格的固定資產應及時與供應商聯系，辦理退貨或換貨手續。3.固定資產入賬管理財務部門應根據固定資產驗收單和發票等原始憑證，及時進行賬務處理，將固定資產入賬。固定資產入賬價值應按照實際支付的價款加上相關稅費、運輸費、安裝費等確定。對于自建的固定資產，應按照建造過程中實際發生的全部支出確定入賬價值。4.固定資產折舊管理按照國家統一會計制度的規定，確定固定資產折舊方法和折舊年限。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。每月計提固定資產折舊，編制折舊計算表。折舊計算表應包括固定資產名稱、規格、型號、原值、折舊年限、月折舊額等內容。固定資產折舊應計入相關成本費用科目，按照規定的會計核算方法進行賬務處理。5.固定資產清查管理定期對固定資產進行清查，確保賬實相符。清查結果應編制清查報告，對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，及時處理。盤盈的固定資產，應按照同類或類似固定資產的市場價格減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值，并計入營業外收入。盤虧的固定資產，應按照其賬面價值，計入營業外支出。6.固定資產處置管理固定資產處置應按照規定的審批程序辦理，經批準后，方可進行處置。固定資產處置方式包括出售、報廢、毀損等。處置固定資產應簽訂處置合同，明確處置價格、付款方式等條款。處置合同應經審核無誤后，方可簽訂。處置固定資產取得的收入應及時入賬，處置固定資產發生的損失應按照規定的程序審批后，在稅前扣除。七、成本費用管理1.成本核算管理確定成本核算對象和成本項目，按照規定的成本核算方法進行成本核算。成本核算應真實、準確、完整，不得虛列成本或隱瞞收入。定期對成本核算結果進行分析，查找成本升降原因，采取有效措施降低成本。2.費用報銷管理明確費用報銷標準和審批流程，嚴格控制費用支出。各項費用報銷應取得合法有效的原始憑證，經審核無誤后，方可報銷。費用報銷應按照規定的時間和方式進行，不得拖延或積壓。定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制的薄弱環節，采取有效措施降低費用。3.成本費用控制建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和過程控制。各部門應根據成本費用預算，合理安排各項支出，嚴格控制成本費用支出。財務部門應定期對成本費用預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。八、稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。每月按時進行稅務申報，如實填報納稅申報表，繳納各項稅款。稅務申報應確保數據準確、完整，申報期限不得逾期。2.發票管理領購、開具、保管發票，嚴格按照發票管理規定使用發票。發票開具應真實、準確、完整，不得虛開發票。妥善保管發票存根聯和發票登記簿，定期進行核對和盤點。3.稅務籌劃關注國家稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，不得采取違法手段逃避納稅義務。九、財務審計與監督1.內部審計定期開展內部審計工作，對店鋪財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計應制定審計計劃，明確審計范圍、審計內容和審計方法。審計人員應按照審計程序進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。被審計部門應積極配合內部審計工作，對審計發現的問題及時進行整改。2.外部審計按照國家法律法規和監管要求，定期聘請外部審計機構對店鋪財務報表進行審計。配合外部審計機構開展審計