聯想公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范聯想公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產安全，提高經濟效益，促進公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于聯想公司及其下屬各分公司、子公司和各部門。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，包括資金籌集、資產運營、成本控制、利潤分配等。準確性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：及時進行財務核算、分析和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息支持。效益性原則：以提高公司經濟效益為目標，合理配置資源，降低成本費用，實現公司價值最大化。二、財務管理組織架構及職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務部門職責負責制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。組織公司財務核算工作，編制財務報表，確保財務信息的準確性和及時性。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。進行財務分析，為公司決策提供財務數據支持和財務建議。參與公司預算編制、執行和控制，對預算執行情況進行監控和分析。負責公司稅務管理，合理納稅籌劃，降低稅務風險。管理公司財務檔案，確保財務資料的完整性和安全性。3.財務人員職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和目標，確保財務工作與公司戰略目標相一致。審核重要財務報表和報告，為公司管理層提供財務決策支持。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。負責財務人員的培訓和考核，提高財務團隊的整體素質。會計按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算，編制記賬憑證和財務報表。負責財務數據的錄入、整理和歸檔，確保財務數據的準確性和完整性。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。負責財務報表的報送和稅務申報工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保資金安全。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場形勢和公司實際情況，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算指標的可操作性和嚴肅性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門根據公司戰略規劃和經營目標，下達年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門按照預算編制通知的要求，結合本部門的工作任務和業務計劃，編制本部門的預算草案，并于[規定時間]前報送財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，提出審核意見，并進行匯總平衡，形成公司年度預算草案。預算草案審議批準：公司年度預算草案提交公司管理層審議，經公司董事會批準后執行。3.預算執行與控制各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。建立預算調整機制，如遇特殊情況需要調整預算，必須按照規定的程序進行申請和審批。4.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、資產周轉率等。根據考核結果，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應的處罰。四、資金管理1.資金籌集管理根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。拓寬融資渠道，優化融資結構，降低融資成本。對融資項目進行可行性研究和風險評估，確保融資活動的安全性和效益性。加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系。2.資金使用管理建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金專款專用。加強資金支付管理，對每一筆資金支付進行審核，確保支付的真實性、合法性和合理性。定期對資金使用情況進行分析和評價，提高資金使用效率。3.資金風險管理識別、評估和監控資金風險，制定相應的風險應對措施。加強資金流動性管理，確保公司資金鏈的穩定。防范資金安全風險，如加強銀行賬戶管理、定期進行資金清查等。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴格按照現金管理制度和銀行結算制度進行管理，確保貨幣資金的安全和完整。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃，按照規定的程序進行審批。購置固定資產時，嚴格執行招投標制度，確保資產質量和價格合理。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產成本的合理分攤。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，核實固定資產的數量、價值和使用狀況。對盤盈、盤虧的固定資產，按照規定的程序進行處理。固定資產處置：固定資產處置時，按照規定的程序進行審批，通過拍賣、招標等方式進行公開處置，確保資產處置的公平、公正、公開。3.無形資產無形資產購置：根據公司戰略規劃和業務發展需要，合理購置無形資產，如專利、商標、著作權等。對購置的無形資產進行評估和確認，確保其價值的真實性和合理性。無形資產攤銷：按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產進行攤銷，將無形資產成本在受益期內合理分攤。無形資產轉讓：無形資產轉讓時，按照規定的程序進行審批，評估無形資產價值，確定轉讓價格，確保公司利益不受損失。六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確歸集和分配。嚴格區分資本性支出和收益性支出，正確計算產品成本和期間費用。遵循成本效益原則，合理控制成本費用水平。2.成本費用控制措施建立成本費用管理制度，明確成本費用控制的目標、范圍和責任。加強成本費用預算管理，將成本費用控制指標分解到各部門和各產品，嚴格控制預算執行。優化業務流程，降低生產經營過程中的各項消耗和費用。加強成本費用分析和考核，及時發現成本費用控制中的問題并采取措施加以改進。3.成本費用核算方法根據公司生產經營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。按照成本核算對象和成本項目進行成本核算，準確計算產品成本和期間費用。定期編制成本費用報表，為公司成本管理和決策提供依據。七、收入與利潤管理1.收入管理建立健全收入管理制度，規范收入確認原則和方法。加強銷售合同管理，確保銷售合同的合法性、有效性和完整性。及時確認銷售收入，對收入的真實性、準確性進行審核，防止收入舞弊行為。加強應收賬款管理，確保銷售收入的及時回收。2.利潤管理制定利潤分配政策，兼顧公司發展和股東利益。按照國家法律法規和公司章程的規定，進行利潤分配。加強利潤分析和考核，提高公司盈利能力和經濟效益。八、稅務管理1.稅務登記與申報依法辦理稅務登記，按時申報繳納各項稅款。準確核算應納稅額，確保納稅申報的真實性、準確性和完整性。2.稅務籌劃合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保稅務籌劃的合法性和有效性。3.稅務風險管理識別、評估和監控稅務風險，制定相應的風險應對措施。加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務問題，避免稅務糾紛。九、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家會計準則和公司財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。確保財務報告內容真實、準確、完整，數據勾稽關系正確。財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。分析指標包括償債能力、盈利能力、營運能力等。通過財務分析，發現公司存在的問題，提出改進建議，為公司決策提供支持。十、財務內部控制與審計1.財務內部控制建立健全財務內部控制制度，明確各部門和各崗位的職責權限，規范財務流程。對財務內部控制制度的執行情況進行監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。加強財務風險防控，通過內部控制措施防范財務風險的發生。2.內部審計設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計部門獨立行使審計職權，對審計發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。加強內部審計與外部審計的協調與配合，提高公司財務管理水平。十一、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議等與財務相關的文件和資料。2.財務檔案保管財務檔案由財務部門指定專人負責保管，確保檔案的安全和完整。按照國家檔案管理規定，對財務檔案進行分類、整理、裝訂和歸檔。建立財務檔案保管期限制度，定期對超過保管期限的檔案進行清理和銷毀。3.財務檔案查閱因工作需要查閱財務檔案時，必須按照規定的程序進行申請和審批。查閱財務檔案時，不得擅