x公司項目預結算管理辦法及實施細則?一、總則（一）目的為加強x公司項目預結算管理，規范預結算工作流程，合理確定和有效控制項目成本，提高項目經濟效益，特制定本辦法及實施細則。（二）適用范圍本辦法及實施細則適用于x公司內部所有工程項目、技術改造項目、服務項目等各類項目的預結算管理。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規和公司相關規定，確保預結算工作合法合規。2.實事求是原則：依據項目實際情況，如實反映項目成本，不得虛報、漏報。3.科學準確原則：運用科學的方法和合理的依據進行預結算編制，保證數據準確可靠。4.動態管理原則：對項目預結算進行全過程動態跟蹤和調整，及時反映項目成本變化。二、管理職責（一）項目管理部門1.負責項目的前期策劃和組織實施，提供項目相關資料。2.參與項目預算的編制，對預算編制提出合理化建議。3.負責項目實施過程中的成本控制，及時反饋項目成本變動情況。4.配合項目結算工作，提供結算所需的相關資料。（二）財務部門1.負責制定項目預結算管理的財務制度和流程。2.參與項目預算的審核，從財務角度提出審核意見。3.負責項目成本的核算和分析，監督項目資金的使用情況。4.負責項目結算的財務審核，辦理項目款項的支付結算。（三）造價管理部門1.負責制定項目預結算編制的標準和規范。2.組織開展項目預算的編制、審核工作。3.參與項目結算的審核工作，對結算金額進行把關。4.提供工程造價咨詢服務，協助解決預結算中的技術問題。（四）其他部門其他相關部門按照各自職責，配合做好項目預結算管理工作，提供相關業務資料和支持。三、項目預算管理（一）預算編制依據1.項目立項文件、可行性研究報告、設計圖紙等相關資料。2.國家及地方現行的工程造價計價規范、定額標準、費用定額等。3.市場價格信息，包括材料、設備、人工等價格。4.類似項目的成本數據和經驗。（二）預算編制流程1.項目管理部門根據項目要求，收集相關資料，組織造價管理部門、財務部門等進行項目預算編制準備工作。2.造價管理部門按照預算編制依據，結合項目實際情況，編制項目預算書。預算書應包括工程量清單、單價分析、費用匯總等內容。3.財務部門對預算書進行財務審核，重點審核預算費用的合理性、資金來源的可靠性等。4.項目管理部門對預算書進行業務審核，審核預算是否符合項目實際需求、是否與項目進度計劃相匹配等。5.造價管理部門根據審核意見對預算書進行修改完善，形成項目預算初稿。6.項目管理部門將項目預算初稿提交公司分管領導審批，經審批通過后作為項目預算執行的依據。（三）預算調整1.在項目實施過程中，因以下原因導致預算需要調整的，項目管理部門應及時提出預算調整申請：項目設計變更。施工條件變化。市場價格波動較大。其他不可預見因素。2.預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額等詳細信息，并附上相關證明材料。3.項目管理部門將預算調整申請提交造價管理部門進行審核，造價管理部門審核后出具審核意見。4.財務部門對預算調整申請進行財務審核，審核調整后的預算是否符合財務規定。5.預算調整申請經項目管理部門、造價管理部門、財務部門審核通過后，提交公司分管領導審批，經審批通過后實施預算調整。四、項目結算管理（一）結算編制依據1.項目合同文件。2.經批準的設計變更文件、施工簽證等。3.項目竣工圖紙、工程竣工驗收報告等。4.國家及地方現行的工程造價計價規范、定額標準、費用定額等。5.市場價格信息。（二）結算編制流程1.項目竣工后，項目管理部門應及時組織清理項目資料，包括竣工圖紙、施工記錄、設計變更、施工簽證等，并整理成冊。2.項目管理部門將整理好的項目資料提交造價管理部門，造價管理部門根據結算編制依據，編制項目結算書。結算書應包括工程量計算書、單價分析、費用匯總、結算說明等內容。3.財務部門對結算書進行財務審核，重點審核結算費用的合理性、是否符合合同約定、款項支付情況等。4.項目管理部門對結算書進行業務審核，審核結算是否真實反映項目實際完成情況、是否與合同約定相符等。5.造價管理部門根據審核意見對結算書進行修改完善，形成項目結算初稿。6.項目管理部門將項目結算初稿提交公司分管領導審批，經審批通過后作為項目結算的最終依據。（三）結算審核1.對于金額較大或重要的項目，公司將組織內部審計部門或委托外部造價咨詢機構對項目結算進行審核。2.審核機構應按照相關規定和要求，對項目結算進行全面、細致的審核，重點審核工程量計算是否準確、單價套用是否合理、費用計取是否合規等。3.審核機構出具審核報告，明確審核意見和審核結果。項目管理部門、造價管理部門、財務部門等應根據審核報告對項目結算進行調整和處理。（四）結算支付1.項目結算經審核通過后，財務部門按照合同約定和公司資金管理規定，辦理項目款項的支付結算。2.支付結算前，財務部門應審核項目結算金額是否準確、是否已扣除預付款、質保金等款項，確保支付金額無誤。3.財務部門在辦理支付結算時，應嚴格按照審批流程進行操作，確保支付手續齊全、合規。五、預結算資料管理（一）資料收集1.項目預算編制過程中，項目管理部門應負責收集項目立項文件、可行性研究報告、設計圖紙、市場價格信息等相關資料，并及時提供給造價管理部門。2.項目結算編制過程中，項目管理部門應負責收集項目竣工圖紙、施工記錄、設計變更、施工簽證、工程竣工驗收報告等相關資料，并及時提供給造價管理部門。（二）資料整理1.造價管理部門應對收集到的預結算資料進行整理和分類，確保資料的完整性和準確性。2.資料整理應按照項目階段和資料類型進行分類，建立電子和紙質檔案，便于查詢和使用。（三）資料歸檔1.預結算資料整理完成后，應及時進行歸檔保存。歸檔資料應包括項目預算書、結算書、審核報告、相關資料清單等。2.檔案管理人員應按照檔案管理規定，對預結算資料進行妥善保管，確保資料的安全和完整。（四）資料查閱1.公司內部人員因工作需要查閱預結算資料的，應填寫資料查閱申請表，經所在部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。2.查閱資料時，應在檔案管理部門指定的地點進行，不得擅自復印、帶出資料。如需復印資料，應經檔案管理部門同意，并按照規定辦理相關手續。六、監督與考核（一）監督檢查1.公司審計部門定期對項目預結算管理工作進行監督檢查，重點檢查預結算編制、審核、執行、調整等環節是否符合規定和流程。2.對于監督檢查中發現的問題，審計部門應及時下達整改通知，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.公司建立項目預結算管理考核評價制度，對項目管理部門、造價管理部門、財務部門等相關部門在預結算管理工作中的表現進行考核評價。2.考核評價指標包括預算編制準確性、結算審核質量、成本控制效果、資料管理情況等。