公司財務管理制度體系?一、總則1.目的本財務管理制度體系旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、全面性、制衡性、成本效益等原則。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立財務部，配備財務經理、會計、出納等崗位。2.財務部門職責負責制定和執行公司財務管理制度。組織財務核算，編制財務報表。進行財務分析，為公司決策提供支持。負責資金管理，合理籌集和使用資金。管理稅務事項，依法納稅。參與公司預算編制、執行和控制。對公司財務活動進行監督和檢查。3.財務人員職責財務經理：全面負責財務部工作，制定財務工作計劃，組織財務核算與管理，協調內外部財務關系等。會計：負責賬務處理、編制會計憑證和報表、稅務申報等。出納：辦理現金收付、銀行結算、保管庫存現金和有價證券等。三、財務核算制度1.會計政策與估計公司按照國家統一的會計準則和制度，結合實際情況確定會計政策和會計估計，并保持一致性。2.會計科目設置依據會計準則設置會計科目，確保財務核算準確反映公司經濟業務。3.賬務處理流程經濟業務發生后，經辦人員及時取得或填制原始憑證。會計人員對原始憑證進行審核，無誤后編制記賬憑證。根據記賬憑證登記賬簿，定期結賬和對賬。期末，根據賬簿記錄編制財務報表。4.財務報表編制與報送按照規定的格式和內容編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表經財務經理審核、公司負責人審批后，按時報送相關部門。四、資金管理制度1.資金預算管理各部門應于每年末編制下一年度資金預算，經財務部門匯總、平衡后，報公司管理層審批。資金預算應包括收入、成本、費用、投資、籌資等項目，確保資金收支平衡。定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時調整預算偏差。2.資金籌集管理根據公司發展需要，合理確定籌資規模和方式，如銀行借款、發行債券、股權融資等。對籌資方案進行可行性研究和風險評估，確保籌資成本合理、風險可控。辦理籌資相關手續，簽訂籌資合同，及時足額籌集資金。3.資金使用管理建立資金審批制度，明確各類資金支出的審批流程和權限。資金支出應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。加強對資金使用的監督，確保資金用于公司規定的用途。4.現金及銀行存款管理嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額，確保現金安全。按照銀行結算制度辦理銀行存款收付業務，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表。加強對銀行賬戶的管理，不得出租、出借銀行賬戶。5.資金風險管理識別、評估資金風險，如利率風險、匯率風險、流動性風險等。制定相應的風險應對措施，如套期保值、優化資金結構等，降低資金風險。五、預算管理制度1.預算編制每年第四季度啟動下一年度預算編制工作，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，提出本部門預算草案。財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總，編制公司年度預算草案。公司年度預算草案經公司管理層審議、董事會審批后下達執行。2.預算執行與控制各部門負責本部門預算的執行，嚴格按照預算安排各項經濟業務。財務部門對預算執行情況進行監控，定期編制預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行中的問題。建立預算調整機制，確需調整預算的，應按照規定的程序進行審批。3.預算分析與考核定期對預算執行情況進行分析，找出差異原因，提出改進措施。建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價，與績效掛鉤。六、成本費用管理制度1.成本費用核算原則按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算。2.成本費用分類與核算方法生產成本：包括直接材料、直接人工和制造費用，采用適當的方法進行分配和歸集。期間費用：包括管理費用、銷售費用和財務費用，直接計入當期損益。3.成本費用控制措施制定成本費用定額和標準，加強對成本費用的日常控制。優化業務流程，降低運營成本。加強對成本費用支出的審核，杜絕不合理支出。4.成本費用分析與考核定期進行成本費用分析，找出成本費用變動原因，提出降低成本費用的建議。對各部門成本費用控制情況進行考核評價，激勵各部門降低成本費用。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：按照資金管理制度進行管理。應收款項：加強應收賬款的管理，制定信用政策，及時催收賬款，降低壞賬風險。定期對應收賬款進行賬齡分析和減值測試。存貨：建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期進行存貨盤點，確保賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據公司發展需要，編制固定資產購置計劃，按照規定的審批程序進行購置。固定資產折舊：按照規定的折舊方法和年限計提折舊，計入相關成本費用。固定資產清查：定期對固定資產進行清查，核實固定資產的數量、價值和使用狀況，發現問題及時處理。3.無形資產無形資產取得：包括外購、自行研發等方式取得無形資產，按照相關規定進行賬務處理。無形資產攤銷：按照規定的攤銷方法和年限進行攤銷。無形資產評估與管理：定期對無形資產進行評估，確保其價值準確反映公司實際情況。八、利潤分配制度1.利潤分配原則公司利潤分配遵循同股同權、同股同利的原則，兼顧公司發展和股東利益。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案制定與審批財務部門根據公司盈利情況和發展需要，提出利潤分配預案。利潤分配預案經公司管理層審議、董事會審批后實施。九、稅務管理制度1.稅務登記與申報依法辦理稅務登記，按時進行納稅申報，確保納稅申報的準確性和及時性。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。3.稅務風險管理識別、評估稅務風險，制定風險應對措施，防范稅務風險。4.稅務檔案管理妥善保管稅務相關資料，建立稅務檔案管理制度。十、財務監督與審計1.內部財務監督財務部門定期對公司財務活動進行自查，及時發現和糾正財務問題。建立內部審計制度，對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.外部審計按照規定聘請會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。十一、財務信息化管理1.財務信息系統建設建立先進、適用的財務信息系統，實現財務核算、資金管理、預算管理等功能的信息化。2.財務數據安全管理采取有效的安全措施，保障財務數據