某公司內部財務管理制度規范?一、總則1.目的本制度旨在規范公司內部財務管理，加強財務控制，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，保護股東權益。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面。準確性原則：財務數據真實、準確、完整。及時性原則：財務信息及時反饋和處理。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制與分析。組織制定和執行財務預算。實施資金管理與調度。進行成本費用控制與核算。參與公司重大經濟決策，提供財務支持與建議。負責財務檔案管理。2.財務人員崗位設置與職責財務經理：全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃，組織實施財務管理與內部控制，協調與其他部門關系。會計：進行財務核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表，負責財務數據的準確性和完整性。出納：辦理現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券，登記現金和銀行存款日記賬。三、財務核算管理1.會計政策與會計估計公司按照國家統一的會計制度規定，結合公司實際情況，制定適合本公司的會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并按照規定進行披露。2.會計憑證與賬簿會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證必須真實、合法、有效，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制。會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。應按照規定的方法和程序進行登記，做到賬賬相符、賬實相符。3.財務報表編制財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。應按照規定的格式和編制要求定期編制，確保數據準確、完整、及時。財務報表編制完成后，應由會計主管審核，財務經理復核，報公司管理層批準后對外報送。四、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財務預算。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，各部門應根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，提出本部門預算草案。財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后下達執行。2.預算執行與控制各部門應嚴格按照下達的預算執行，不得擅自調整預算。如有特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經批準。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施，確保預算目標的實現。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、費用控制率、利潤完成率等。根據考核結果，對完成預算目標的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行處罰。五、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。應遵循合法、合規、成本效益原則，選擇合適的融資渠道和方式。公司籌集資金應簽訂相關合同或協議，明確各方權利義務，確保資金籌集活動合法、規范。2.資金使用公司實行資金集中管理，所有資金收支均通過公司指定賬戶辦理。資金使用應嚴格按照預算執行，審批流程應規范、完整。重大資金支出應經公司管理層集體決策。加強資金風險管理，定期對資金狀況進行分析和評估，確保資金安全。3.現金與銀行存款管理公司應嚴格遵守現金管理制度，庫存現金應按照規定限額存放，不得坐支現金。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算。成本費用應按照受益對象進行分配，確保成本費用核算的準確性。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。定期對成本費用進行分析和評價，查找成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。3.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和審批流程。報銷人員應提供真實、合法、有效的報銷憑證，經相關部門負責人和財務審核后，報公司領導審批報銷。嚴格控制業務招待費、差旅費等費用支出，不得超標準報銷。七、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、計價、折舊方法等。建立固定資產臺賬，對固定資產進行詳細登記，定期進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，新增固定資產應及時入賬并計提折舊。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。2.流動資產（存貨等）管理加強存貨管理，建立存貨管理制度，制定存貨采購、驗收、保管、發出等環節的控制措施。定期對存貨進行清查盤點，及時處理盤盈、盤虧和毀損存貨。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或短缺，降低存貨成本。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配程序公司按照國家法律法規和公司章程規定，先彌補以前年度虧損，提取法定盈余公積等。經公司董事會提出利潤分配方案，報股東大會審議通過后進行利潤分配。九、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規。保證財務信息真實、準確、完整。提高資金使用效率和效益。防范財務風險。2.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，包括財務管理制度、會計核算制度、資金管理制度、成本費用控制制度、資產管理制等。明確各項財務業務的流程和操作規范，設置必要的崗位和職責分工，形成相互制約、相互監督的機制。3.內部控制執行與監督加強財務內部控制制度的執行力度，確保各項制度得到有效落實。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，發現問題及時整改。內部審計部門應定期對公司財務內部控制進行審計監督，提出改進建議和意見。十、財務風險管理1.風險識別與評估建立財務風險識別與評估機制，定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險包括籌資風險、投資風險、資金回收風險、收益分配風險等。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于籌資風險，合理安排籌資規模和結構，優化籌資方式，降低籌資成本和風險。對于投資風險，加強投資項目的可行性研究和論證，建立投資風險預警機制，控制投資風險。對于資金回收風險，加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，及時催收賬款。對于收益分配風險，合理確定利潤分配政策，兼顧股東利益和公司發展需要。十一、財務信息披露1.信息披露原則公司應按照法律法規和公司章程規定，及時、準確、完整地披露財務信息。2.信息披露內容與方式財務信息披露內容包括財務報表、財務預算執行情況、重大財務事項等。信息披露方式包括定期報告（年度報告、中期報告等）、臨時公告等，通過公司網站、證券交易所指定媒體等渠道對外披露。十二、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、審計報告、合同協議等。2.檔案整理與歸檔財務部門應定期對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規范性。