某地產財務管理制度匯編1?第一章總則第一條目的本財務管理制度旨在規范某地產公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營和可持續發展。第二條適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目公司、分公司等全資或控股子公司（以下統稱"各單位"）。第三條基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保財務活動全過程得到有效管理。4.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供準確、及時的財務信息。5.效益性原則：合理配置資源，追求資金使用效益最大化，降低財務風險。第二章財務機構與人員第四條財務部門設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務規模和管理需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。第五條財務人員任職要求1.具備專業知識：財務人員應具備扎實的財務會計專業知識，熟悉國家財經法規和財務制度。2.職業素養：具有良好的職業道德和職業操守，誠實守信，保守公司財務機密。3.工作經驗：根據崗位要求，具備相應的財務工作經驗和技能。第六條財務人員崗位職責1.財務經理負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和流程。組織編制財務預算、財務報告，為公司決策提供財務支持。負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計人員負責公司的會計核算工作，按照國家統一會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。登記現金日記賬、銀行存款日記賬。辦理資金結算業務，確保資金安全。第三章財務預算管理第七條預算編制原則1.目標導向原則：以公司戰略目標為導向，圍繞公司年度經營計劃編制預算。2.全面性原則：涵蓋公司所有經營活動和財務收支，確保預算的完整性。3.科學性原則：運用科學的方法和合理的假設進行預算編制，提高預算的準確性。4.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，但根據實際情況可進行適當調整。第八條預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務管理部門向各單位下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.各單位編制預算草案：各單位根據公司預算編制通知，結合本單位實際情況，編制本單位的預算草案，并上報公司財務管理部門。3.審核與匯總：公司財務管理部門對各單位上報的預算草案進行審核，提出修改意見，各單位根據審核意見進行修改后，由財務管理部門匯總編制公司年度預算草案。4.審批與下達：公司年度預算草案經公司管理層審核通過后，報董事會審批。董事會批準后，由公司財務管理部門下達各單位執行。第九條預算執行與監控1.分解落實預算指標：公司財務管理部門將年度預算指標分解到各單位、各部門，并明確各責任人的責任。2.定期監控預算執行情況：各單位應定期向公司財務管理部門報告預算執行情況，財務管理部門對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施解決。3.預算調整：如因市場環境、政策變化等原因導致預算無法執行或需要調整預算指標，各單位應提出預算調整申請，經公司財務管理部門審核、公司管理層審批后進行調整。第十條預算考核1.建立預算考核制度：公司制定預算考核辦法，明確考核指標、考核方式和獎懲措施。2.實施預算考核：根據預算執行情況，對各單位、各部門及相關責任人進行考核，兌現獎懲。第四章資金管理第十一條資金籌集管理1.制定資金籌集計劃：根據公司經營發展需要，公司財務管理部門制定年度資金籌集計劃，明確籌集資金的規模、方式、時間等。2.選擇合適的籌資方式：公司可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金，應根據公司實際情況選擇合適的籌資方式，降低籌資成本和風險。3.規范籌資審批程序：資金籌集方案經公司財務管理部門審核后，報公司管理層審批。重大籌資事項需報董事會審批。第十二條資金使用管理1.資金支付審批：嚴格執行資金支付審批制度，所有資金支付必須經授權審批。審批流程應明確各級審批權限和責任。2.資金用途控制：確保資金按照預算規定的用途使用，不得擅自改變資金用途。3.資金安全管理：加強資金安全管理，采取有效的風險防范措施，確保資金安全。如定期進行現金盤點、銀行對賬等。第十三條銀行賬戶管理1.規范銀行賬戶開立與銷戶：公司銀行賬戶的開立、變更和銷戶應按照國家有關規定和公司內部管理制度執行。2.銀行賬戶監控：定期對銀行賬戶進行監控，檢查賬戶資金余額、交易明細等，確保賬戶資金安全。第十四條資金風險管理1.識別與評估資金風險：對公司面臨的資金風險進行識別和評估，如利率風險、匯率風險、流動性風險等。2.制定風險應對措施：針對識別出的資金風險，制定相應的風險應對措施，如套期保值、優化資金結構等，降低資金風險。第五章成本費用管理第十五條成本費用核算原則1.權責發生制原則：按照權責發生制進行成本費用核算，準確反映公司各期的成本費用水平。2.成本效益原則：在保證產品質量和服務水平的前提下，合理控制成本費用，提高成本效益。第十六條成本費用分類與核算1.開發成本：包括土地成本、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費等，按照項目進行明細核算。2.期間費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用，按照費用項目進行明細核算。第十七條成本費用控制1.制定成本費用控制目標：根據公司經營計劃和預算，制定成本費用控制目標，并分解到各單位、各部門。2.成本費用控制措施：通過加強預算管理、成本核算、采購管理、工程管理等措施，控制成本費用支出。3.成本費用分析與考核：定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環節，采取措施加以改進。同時，對各單位、各部門的成本費用控制情況進行考核，兌現獎懲。第六章固定資產與無形資產管理第十八條固定資產管理1.固定資產定義與分類：明確固定資產的定義和分類標準，按照規定進行固定資產的確認和計量。2.固定資產購置與驗收：固定資產購置應按照公司采購管理制度執行，購置后應及時組織驗收，確保固定資產質量符合要求。3.固定資產折舊與攤銷：按照國家規定和公司財務制度，計提固定資產折舊和無形資產攤銷。4.固定資產清查與盤點：定期對固定資產進行清查和盤點，確保固定資產賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，進行相應的賬務處理。第十九條無形資產管理1.無形資產定義與分類：明確無形資產的定義和分類標準，按照規定進行無形資產的確認和計量。2.無形資產取得與攤銷：無形資產取得應按照相關規定進行，取得后應按照規定進行攤銷。3.無形資產評估與處置：定期對無形資產進行評估，如發現無形資產價值發生重大變化，應及時進行賬務處理。無形資產處置應按照公司資產處置管理制度執行。第七章財務報告與分析第二十條財務報告編制1.編制要求：按照國家統一會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報告，確保財務報告的真實性、完整性和準確性。2.財務報告內容：財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。3.審核與審批：財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批。第二十一條財務分析1.分析內容：對公司的財務狀況、經營成果、現金流量等進行分析，為公司決策提供依據。2.分析方法：采用比較分析、比率分析、趨勢分析等方法進行財務分析。3.分析報告：定期撰寫財務分析報告，提出問題和建議，供公司管理層參考。第八章稅務管理第二十二條稅務政策研究關注國家稅收政策變化，及時研究稅收政策對公司的影響，為公司稅務籌劃提供依據。第二十三條稅務申報與繳納1.按時申報納稅：按照國家稅收法律法規的規定，按時進行稅務申報，足額繳納稅款。2.稅務資料保管：妥善保管稅務申報資料、發票等稅務相關資料。第二十四條稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。如合理利用稅收優惠政策、優化業務結構等。第九章財務內部控制第二十五條內部控制目標確保公司財務活動合法合規、財務信息真實準確、資產安全完整、提高經營效率和效果。第二十六條內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，包括財務審批制度、資金管理制度、成本費用控制制度、資產管理控制制度等。第二十七條內部控制執行與監督1.嚴格執行內部控制制度：各單