小船事業部IT類固定資產管理暫行辦法?一、總則（一）目的為加強小船事業部IT類固定資產的管理，規范資產的購置、使用、維護、處置等行為，提高資產使用效益，保障事業部業務正常開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于小船事業部所屬各部門、分支機構及全資、控股子公司的IT類固定資產管理。IT類固定資產是指用于信息技術相關工作的各類設備、軟件、網絡設施等，具體包括但不限于服務器、計算機、打印機、復印機、存儲設備、網絡設備、辦公軟件、數據庫軟件等。（三）管理原則1.統一領導、分級管理事業部對IT類固定資產實行統一領導，各部門、分支機構及子公司負責本部門資產的具體管理工作，在事業部統一制度框架下，分級實施管理職責。2.歸口管理、責任到人明確IT類固定資產歸口管理部門，負責資產的統籌規劃、配置審批、核算監督等工作。各使用部門及個人負責資產的日常使用、維護和保管，確保資產安全完整，承擔相應管理責任。3.優化配置、提高效益根據業務需求，合理配置IT類固定資產，避免重復購置和閑置浪費，提高資產使用效率，充分發揮資產的經濟效益和社會效益。4.規范流程、加強監督建立健全IT類固定資產管理流程，規范資產從購置到處置的各個環節，加強內部審計和監督檢查，確保管理工作合法合規、公開透明。二、管理職責（一）資產管理領導小組成立小船事業部IT類固定資產管理領導小組，由事業部主管領導擔任組長，財務、行政、信息等相關部門負責人為成員。負責審議IT類固定資產管理的重大事項，包括資產購置計劃、資產處置方案、資產管理制度修訂等，對資產管理工作進行指導和監督。（二）歸口管理部門信息部門作為IT類固定資產的歸口管理部門，主要職責如下：1.負責制定IT類固定資產管理制度、流程和標準，并組織實施和監督執行。2.會同財務部門編制IT類固定資產年度購置計劃，報資產管理領導小組審批后組織實施。3.負責IT類固定資產的選型、采購、驗收、入賬、登記、標識、調配、維修、報廢等具體管理工作。4.定期對IT類固定資產進行清查盤點，確保賬實相符；對資產使用狀況進行評估和分析，提出優化配置建議。5.負責IT類固定資產信息化管理系統的建設、維護和使用，及時更新資產信息，實現資產動態管理。6.組織開展IT類固定資產管理人員的業務培訓，提高管理水平。（三）使用部門1.負責本部門IT類固定資產的申請、領用、保管、使用和日常維護工作，確保資產正常運行。2.配合歸口管理部門做好資產清查盤點、維修、報廢等工作，及時反饋資產使用情況和存在問題。3.負責本部門資產使用人員的培訓和教育，提高資產使用效益和安全意識。4.按照規定辦理資產內部轉移、借用等手續，確保資產在部門間合理流動和有效使用。（四）財務部門1.負責IT類固定資產的財務核算，按照國家財務制度和事業部規定，準確記錄資產增減變動情況，定期進行財務分析。2.會同信息部門審核固定資產購置計劃和預算，參與資產采購、驗收、清查盤點等工作，對資產價值進行確認和監督。3.根據資產管理部門提供的資產處置審批文件，辦理資產核銷手續，確保財務賬實相符。4.負責對IT類固定資產管理工作進行財務監督和績效評價，提出改進建議。三、資產購置（一）購置計劃1.各使用部門根據業務發展需要和資產實際狀況，每年末向信息部門提出下一年度IT類固定資產購置申請，詳細說明購置資產的名稱、規格、數量、用途、預計使用年限等信息，并提交資產購置預算。2.信息部門對各部門提交的購置申請進行匯總審核，結合事業部整體發展戰略和資源狀況，會同財務部門編制IT類固定資產年度購置計劃。購置計劃應明確資產購置的必要性、可行性、資金來源等內容。3.IT類固定資產年度購置計劃報資產管理領導小組審批。經批準的購置計劃作為資產采購的依據，未經審批不得擅自購置。（二）采購流程1.信息部門根據審批后的購置計劃，組織實施采購工作。采購方式包括招標采購、競爭性談判、詢價采購、單一來源采購等，應嚴格按照國家法律法規和事業部采購管理規定執行。2.對于招標采購項目，信息部門應制定詳細的招標文件，明確采購需求、技術規格、評標標準等內容，組織潛在供應商投標。評標過程應遵循公平、公正、公開原則，由相關部門人員組成評標小組進行評審，確定中標供應商。3.采購合同簽訂前，信息部門應會同財務、法務等部門對合同條款進行審核，確保合同內容合法合規、明確雙方權利義務。合同簽訂后，應及時將合同副本提交財務部門備案。4.資產到貨后，信息部門應組織使用部門、采購人員等共同進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術參數等是否符合合同要求，隨機附件、資料是否齊全等。驗收合格后，填寫驗收報告，相關人員簽字確認。（三）入賬登記1.財務部門根據驗收報告和采購發票等憑證，按照國家財務制度和事業部規定進行資產入賬核算，準確記錄資產的價值、類別、使用部門等信息。2.信息部門在資產入賬后，及時在IT類固定資產信息化管理系統中進行登記，為資產賦予唯一標識，建立資產卡片，詳細記錄資產的基本信息、購置時間、使用狀況、維修記錄等內容，并確保系統信息與財務賬一致。四、資產使用與維護（一）領用與保管1.資產驗收合格后，使用部門憑資產領用單到信息部門辦理領用手續。領用單應注明資產名稱、規格、數量、使用人等信息，經雙方簽字確認。2.使用部門應指定專人負責本部門資產的保管工作，建立資產保管臺賬，記錄資產的領用、歸還、使用狀況等情況。3.資產保管人員應妥善保管資產，確保資產安全完整。資產存放地點應符合安全要求，避免資產受到損壞、丟失、被盜等情況。（二）使用與維護1.使用部門應按照資產使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自改變資產用途、性能和使用范圍。如因業務需要確需調整的，應報信息部門批準。2.資產使用人員應定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時報告。信息部門應建立資產維護計劃，定期對重要資產進行巡檢、保養和維修，確保資產正常運行。3.對于一般性維修，使用部門可自行組織維修或委托專業維修機構進行維修；對于重大維修或技術改造，信息部門應組織相關技術人員進行評估，制定維修方案，經批準后實施。維修費用應按照規定進行報銷和核算。4.信息部門應建立IT類固定資產維修檔案，記錄每次維修的時間、內容、費用等信息，為資產后續管理提供參考。（三）資產盤點1.信息部門會同財務部門定期組織IT類固定資產清查盤點工作，原則上每年至少進行一次全面盤點，每季度進行一次抽盤。盤點范圍包括事業部所屬各部門、分支機構及子公司的所有IT類固定資產。2.盤點前，信息部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點人員、時間、方法、范圍等內容。盤點人員應認真核對資產實物與信息化管理系統記錄及財務賬，確保賬實相符。3.盤點過程中，如發現賬實不符情況，應及時查明原因，填寫盤點差異表，注明資產名稱、規格、數量、盤盈盤虧原因等信息，并提出處理意見。4.盤點結束后，信息部門應根據盤點結果編制盤點報告，報資產管理領導小組審批。對于盤盈資產，應及時入賬登記；對于盤虧資產，應按照規定進行審批核銷，并追究相關責任人的責任。（四）資產轉移與借用1.因工作需要，資產在部門間轉移時，轉出部門應填寫資產內部轉移單，注明資產名稱、規格、數量、轉移原因、轉入部門等信息，經轉出、轉入部門負責人簽字確認后，報信息部門審批。信息部門審批通過后，辦理資產轉移手續，并在信息化管理系統中更新資產使用部門信息。2.資產借用期限一般不超過[X]個月，特殊情況需延長的，應報信息部門批準。借用部門應填寫資產借用單，注明資產名稱、規格、數量、借用原因、借用期限等信息，經借用部門和資產所屬部門負責人簽字確認后，報信息部門審批。借用期間，借用部門負責資產的保管和維護，確保資產安全完整。借用期滿后，應及時歸還資產，并辦理歸還手續。五、資產處置（一）處置范圍IT類固定資產存在下列情形之一的，應當進行處置：1.已超過使用年限且無法正常使用的；2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足現有工作需要的；3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產嚴重損壞且無法修復的；4.盤虧、呆賬及非正常損失的；5.閑置且不需用的；6.其他依照國家法律法規和事業部規定需要處置的。（二）處置方式IT類固定資產的處置方式包括報廢、出售、捐贈、調撥等。1.報廢：對于符合報廢條件的資產，由使用部門提出報廢申請，填寫資產報廢申請表，詳細說明資產報廢原因、資產狀況等信息，并提交相關證明材料。信息部門組織技術人員對資產進行鑒定，確認符合報廢條件后，報資產管理領導小組審批。經批準后，財務部門進行賬務核銷，信息部門在信息化管理系統中進行報廢處理，并按照規定對報廢資產進行妥善處置。2.出售：對于閑置或尚可使用的資產，經資產管理領導小組批準后，可以進行出售。出售資產應按照國家有關規定進行評估作價，通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行交易。出售收入應及時足額上繳事業部財務部門，納入預算管理。3.捐贈：對于因業務調整、社會公益等原因需要捐贈的資產，由信息部門提出捐贈申請，報資產管理領導小組審批。捐贈資產應按照規定辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。4.調撥：因工作需要，資產在事業部內部不同部門間調撥時，按照資產轉移與借用的相關規定辦理手續。（三）處置審批1.資產處置申請應按照規定的審批流程進行，使用部門提出申請后，依次經信息部門審核、財務部門會簽、資產管理領導小組審批。2.審批部門應根據資產處置的具體情況，對處置申請進行認真審核，確保處置行為符合國家法律法規和事業部規定，處置理由充分合理，處置方式恰當可行。（四）處置實施1.經批準的資產處置申請，由信息部門負責組織實施。對于報廢資產，應按照環保要求進行無害化處理；對于出售資產，應按照規定的交易方式和程序進行交易；對于捐贈資產，應及時辦理資產移交手續。2.資產處置過程中，應做好相關記錄和資料歸檔工作，包括處置申請、審批文件、評估報告、交易合同、資產交接清單等，以便日后查詢和審計。六、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.財務部門定期對IT類固定資產的財務核算情況進行檢查，確保資產價值核算準確、賬務處理規范。2.審計部門定期對IT類固定資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度執行情況、采購程序合規性、資產使用效益等方面存在的問題，并提出審計意見和建議。3.信息部門定期對IT類固定資產信息化管理系統數據進行檢查，確保系統數據準確、完整、及時更新，與實際資產狀況相符。（二）責任追究1.對于在IT類固定資產管理工作中違反本辦法規定，有下列行為之一的，視情節輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款等處罰；構成違紀違法的，依法追究相應責任：未按規定程序購置、處置資產的；擅自改變資產用途、性能和使用范圍的；因保管不善，導致資產損壞、丟失、被盜