S店財務管理制度?一、總則1.目的為加強4S店財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障公司持續健康發展，依據國家相關法律法規及企業會計準則，結合本4S店實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于4S店及其下屬各部門、各業務環節的財務管理與核算。3.基本原則（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。（2）真實性原則：財務信息真實、準確、完整。（3）規范性原則：規范財務操作流程，確保財務工作有序進行。（4）效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務組織與人員職責1.財務組織架構設立財務部，財務部下設會計、出納等崗位，明確各崗位職責與分工。2.財務部職責（1）負責財務核算、報表編制、稅務申報等基礎工作。（2）進行財務分析，為管理層提供決策支持。（3）制定財務預算，控制成本費用。（4）管理資金，確保資金安全與合理使用。（5）監督財務制度執行，防范財務風險。3.會計職責（1）按照會計準則進行賬務處理，登記賬簿，編制財務報表。（2）審核原始憑證，確保憑證真實、合法、準確。（3）負責財務檔案整理與保管。（4）協助財務分析和預算編制工作。4.出納職責（1）辦理現金收付和銀行結算業務。（2）登記現金和銀行存款日記賬。（3）保管庫存現金、有價證券和有關印章。（4）定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調節表。三、財務核算制度1.會計核算基礎采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的交易或事項為依據記錄經濟業務。2.會計科目設置根據企業會計準則和4S店業務特點，設置合理的會計科目，包括資產類、負債類、所有者權益類、成本類和損益類科目。3.賬務處理流程（1）業務部門提交原始憑證，經相關負責人審核簽字后交財務部。（2）會計審核原始憑證，無誤后編制記賬憑證。（3）根據記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。（4）定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬賬相符、賬實相符。（5）期末結賬，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。4.財務報表編制與報送（1）每月末按時編制財務報表，確保數據準確、完整。（2）經財務負責人審核后，按規定向管理層、股東及相關部門報送財務報表。四、資金管理制度1.資金籌集（1）根據公司發展規劃和資金需求，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股東增資等。（2）與銀行等金融機構保持良好合作關系，爭取優惠貸款條件。（3）嚴格按照法律法規和公司章程規定進行資金籌集活動，確保程序合法合規。2.資金預算管理（1）編制年度資金預算，明確資金收入、支出計劃。（2）資金預算應根據業務計劃、投資計劃等進行合理預測，確保資金供需平衡。（3）定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時調整預算偏差。3.資金日常管理（1）現金管理嚴格遵守現金使用范圍規定，超過限額的支出應通過銀行轉賬支付。每日終了，出納應盤點庫存現金，確保賬實相符?，F金收支應及時入賬，不得坐支現金。（2）銀行存款管理開設銀行賬戶應經管理層批準，明確賬戶用途。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行印鑒，實行印鑒分管制度。4.資金審批流程（1）日常費用支出審批經辦人填寫費用報銷單，注明用途、金額等，附上原始憑證。部門負責人審核簽字，確認費用合理性。財務負責人審核票據合規性和金額準確性。總經理審批后報銷。（2）重大資金支出審批涉及重大資金支出項目，如投資、大額采購等，需經管理層集體決策，按規定程序審批。審批流程包括項目可行性研究報告、預算編制、風險評估等環節，確保資金使用效益和安全性。五、銷售業務財務管理制度1.銷售收款管理（1）制定銷售價格政策，明確各類車型、配件等銷售價格及優惠措施。（2）銷售人員負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、金額、時間等條款。（3）財務部門及時跟蹤銷售收款情況，對逾期未收款的客戶進行催款。（4）銷售收款應及時入賬，不得截留、挪用。2.銷售折扣與返利管理（1）銷售折扣應符合公司規定，明確折扣條件、審批流程。（2）銷售返利應根據合同約定進行核算，及時準確記錄返利金額。（3）財務部門定期核對銷售折扣與返利情況，確保數據真實、準確。3.銷售退回與折讓管理（1）客戶提出銷售退回或折讓申請時，銷售人員應及時與客戶溝通，并提交相關申請資料。（2）財務部門審核銷售退回或折讓的合理性，辦理相應的賬務處理。（3）對銷售退回的車輛、配件等進行驗收，確保質量符合要求后辦理入庫手續。六、采購業務財務管理制度1.采購預算管理（1）根據銷售計劃和庫存情況，編制采購預算，明確采購品種、數量、金額等。（2）采購預算應經管理層審核批準，作為采購業務的控制依據。2.供應商管理（1）建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行評估。（2）與優質供應商建立長期合作關系，簽訂采購合同，明確雙方權利義務。3.采購付款管理（1）采購部門根據采購合同和到貨情況，填寫付款申請單。（2）財務部門審核付款申請單，包括合同條款、到貨驗收情況、發票等。（3）按審批流程付款，確保付款準確、及時，避免逾期付款產生的不利影響。4.采購成本控制（1）通過招標、詢價等方式，選擇性價比高的供應商，降低采購成本。（2）對采購成本進行分析和監控，及時發現成本變動異常情況并采取措施。七、庫存管理制度1.庫存分類管理（1）將庫存分為整車、配件、精品等類別，分別進行管理。（2）建立庫存臺賬，詳細記錄各類庫存的出入庫數量、金額、存放地點等信息。2.庫存盤點（1）定期進行庫存盤點，包括月度小盤點、季度大盤點。（2）盤點人員應認真核對庫存實物與臺賬記錄，確保賬實相符。（3）對盤盈、盤虧情況進行調查分析，查明原因，按規定進行賬務處理。3.庫存成本核算（1）采用先進先出法、加權平均法等方法進行庫存成本核算。（2）準確計算庫存商品的成本，確保成本核算的準確性。4.庫存安全管理（1）加強庫存保管，確保庫存商品安全，防止被盜、損壞等情況發生。（2）制定庫存安全管理制度，明確保管人員職責，配備必要的安全設施。八、固定資產管理制度1.固定資產購置（1）根據公司經營需要和預算安排，編制固定資產購置計劃。（2）固定資產購置應進行市場調研，選擇合適的供應商和產品。（3）固定資產購置審批流程應嚴格按照公司規定執行，確保購置的必要性和合理性。2.固定資產入賬與折舊（1）固定資產購置后，財務部門及時辦理入賬手續，確定固定資產原值。（2）根據固定資產的類別和使用年限，合理確定折舊方法和折舊年限，按月計提折舊。3.固定資產日常管理（1）建立固定資產卡片，記錄固定資產的基本信息、使用部門、維修保養等情況。（2）定期對固定資產進行清查盤點，核實資產狀況，確保賬卡相符、賬實相符。（3）加強固定資產維修保養管理，提高資產使用壽命和使用效率。4.固定資產處置（1）固定資產處置應經管理層批準，按照規定程序進行。（2）處置固定資產應進行評估，合理確定處置價格。（3）處置收入應及時入賬，處置凈損益按規定進行賬務處理。九、成本費用管理制度1.成本費用分類（1）將成本費用分為主營業務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等類別。（2）主營業務成本包括車輛采購成本、配件成本、維修成本等。2.成本費用核算（1）按照權責發生制原則，準確核算成本費用。（2）成本費用應按部門、項目等進行明細核算，便于分析和控制。3.成本費用控制（1）制定成本費用控制目標，分解到各部門、各項目。（2）通過預算管理、定額管理等方式，嚴格控制成本費用支出。（3）定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動原因，采取措施降低成本費用。4.費用報銷管理（1）明確費用報銷標準和審批流程，嚴格執行。（2）報銷憑證應真實、合法、有效，不得虛假報銷。（3）財務部門對費用報銷進行審核，對不符合規定的報銷予以退回。十、稅務管理制度1.稅務登記與申報（1）及時辦理稅務登記，確保稅務登記信息準確無誤。（2）按照國家稅收法律法規規定，按時申報繳納各項稅款，包括增值稅、企業所得稅、消費稅等。2.稅務籌劃（1）在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。（2）關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理（1）建立稅務風險預警機制，及時發現和處理稅務風險。（2）加強與稅務機關的溝通協調，依法處理稅務爭議。十一、財務分析與財務報告制度1.財務分析（1）定期進行財務分析，包括月度、季度、年度財務分析。（2）財務分析內容包括財務狀況、經營成果、現金流量等方面，運用比率分析、趨勢分析等方法進行分析。（3）通過財務分析，發現問題，提出建議，為管理層決策提供支持。2.財務報告（1）按照國家法律法規和企業會計準則要求，編制財務報告。（2）財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等內容。（3）財務報告應經注冊會計師審計后，對外披露。十二、財務檔案管理制度1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.財務檔案整理與歸檔（1）會計人員定期對財務資料進行整理，裝訂成冊。（2）按照檔案管理要求，進行分類編號，歸檔保管。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家規定執行，一般會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，財務報表保管期限為10年等。4.財務檔案查