某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于[物業(yè)公司名稱]及其下屬各部門、各項(xiàng)目。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法性、合理性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性的原則，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制與執(zhí)行。組織會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用的核算與控制，制定成本費(fèi)用管理制度，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析與決策支持，為公司管理層提供財(cái)務(wù)信息和決策建議。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理主持財(cái)務(wù)部門的日常工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)公司資金管理，制定資金使用計(jì)劃，合理安排資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用控制，審核成本費(fèi)用支出，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，依法納稅，合理避稅。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)公司成本費(fèi)用核算，按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目，歸集和分配成本費(fèi)用。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)與繳納工作，按時(shí)編制稅務(wù)報(bào)表，依法納稅。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂和保管工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，確保現(xiàn)金和有價(jià)證券的安全。負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票等重要票據(jù)的購(gòu)買、保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定開具票據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金收支的統(tǒng)計(jì)和分析工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金收支情況。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理確定預(yù)算目標(biāo)。堅(jiān)持實(shí)事求是，全面、準(zhǔn)確地反映公司預(yù)算期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。遵循穩(wěn)健性原則，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，合理安排預(yù)算資金。實(shí)行全員參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的預(yù)算編制方法。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門的實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并于[規(guī)定時(shí)間]前報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核與匯總：公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見，與各部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善。審核無誤后，財(cái)務(wù)部門將各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審批：公司年度預(yù)算草案編制完成后，提交公司管理層進(jìn)行審批。經(jīng)公司管理層審批通過后的預(yù)算草案即為公司年度預(yù)算方案。3.預(yù)算執(zhí)行與控制公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度預(yù)算方案組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。各部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。4.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整的條件：當(dāng)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算方案無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)存在較大偏差時(shí)，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的程序：各部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提交相關(guān)證明材料。公司財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層進(jìn)行審批。經(jīng)公司管理層審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)即為預(yù)算調(diào)整方案。5.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核的指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制率等。預(yù)算考核結(jié)果與各部門的績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行懲罰。四、收入管理1.物業(yè)服務(wù)收入物業(yè)服務(wù)收入包括物業(yè)管理費(fèi)收入、停車費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。物業(yè)管理費(fèi)收入按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)方式收取。停車費(fèi)收入按照停車場(chǎng)管理規(guī)定收取。特約服務(wù)費(fèi)收入按照與客戶簽訂的服務(wù)合同約定收取。公司應(yīng)建立物業(yè)服務(wù)收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物業(yè)服務(wù)收入的收取情況，包括收費(fèi)時(shí)間、收費(fèi)金額、收費(fèi)對(duì)象等。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)物業(yè)服務(wù)收入進(jìn)行核對(duì)，確保物業(yè)服務(wù)收入的準(zhǔn)確性和完整性。2.其他收入其他收入包括房屋租賃收入、場(chǎng)地使用費(fèi)收入、水電費(fèi)代收手續(xù)費(fèi)收入等。房屋租賃收入按照租賃合同約定的租金標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)方式收取。場(chǎng)地使用費(fèi)收入按照與使用方簽訂的協(xié)議約定收取。水電費(fèi)代收手續(xù)費(fèi)收入按照代收水電費(fèi)的金額和約定的比例收取。公司應(yīng)建立其他收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄其他收入的收取情況，包括收費(fèi)時(shí)間、收費(fèi)金額、收費(fèi)對(duì)象等。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)其他收入進(jìn)行核對(duì)，確保其他收入的準(zhǔn)確性和完整性。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類成本費(fèi)用包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指公司為提供物業(yè)服務(wù)而發(fā)生的直接成本，包括人員工資、福利、物料消耗、水電費(fèi)、維修費(fèi)用等。管理費(fèi)用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，包括管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。銷售費(fèi)用是指公司為銷售物業(yè)服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，包括營(yíng)銷推廣費(fèi)、銷售人員工資、提成等。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集資金而發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。2.成本費(fèi)用核算原則成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用進(jìn)行核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循配比原則，將成本費(fèi)用與相應(yīng)的收入進(jìn)行配比，準(zhǔn)確計(jì)算公司的經(jīng)營(yíng)成果。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循劃分收益性支出與資本性支出原則，正確區(qū)分收益性支出和資本性支出，合理計(jì)算當(dāng)期成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用控制措施公司應(yīng)建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用控制的目標(biāo)、范圍、方法和程序。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門、各項(xiàng)目，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)和不合理開支。公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。4.成本費(fèi)用審批流程費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用名稱、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核無誤后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。采購(gòu)支出：采購(gòu)部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等，并附上采購(gòu)合同或協(xié)議。部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核無誤后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊螅少?gòu)部門填寫付款申請(qǐng)單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批和付款。六、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)。公司籌集資金的方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股東增資等。公司在籌集資金時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本和資金風(fēng)險(xiǎn)，選擇合適的籌資方式和籌資渠道。2.資金使用公司應(yīng)建立資金使用管理制度，明確資金使用的審批程序和權(quán)限。公司資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。公司重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保資金使用的安全性。3.資金結(jié)算公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保銀行賬戶的安全。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開具和使用票據(jù)，確保票據(jù)的安全。4.資金內(nèi)部控制公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理。公司應(yīng)定期對(duì)資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批通過后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.固定資產(chǎn)驗(yàn)收與入賬固定資產(chǎn)購(gòu)置完成后，由使用部門組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票等原始憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算。4.固定資產(chǎn)折舊公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。5.固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出處理意見和建議。6.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)處置收入扣除處置費(fèi)用后的凈額，計(jì)入公司當(dāng)期損益。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析公司定期對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、發(fā)展能力分析等。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和比較，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)和存在的問題。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、成本費(fèi)用控制情況、資金管理情況等。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問題。2.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審