財務借款及報銷規定?一、總則1.目的本規定旨在規范公司財務借款及報銷行為，加強財務管理，確保公司資金的合理使用與安全，提高工作效率，保障公司各項業務的順利開展。2.適用范圍本規定適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借款及報銷應具有明確的用途和合理的計劃安排，確保資金使用與公司業務需求相匹配。真實性原則：所提供的借款及報銷憑證必須真實、合法、有效，反映實際發生的經濟業務。及時性原則：員工應在規定的時間內辦理借款及報銷手續，避免逾期影響財務核算和資金周轉。合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、公司財務制度以及相關審批流程。二、借款規定（一）借款范圍1.因業務需要預支的差旅費、業務招待費、辦公費、設備購置款等臨時性資金需求。2.經公司批準的其他特殊用途借款。（二）借款流程1.填寫借款申請單員工如需借款，應首先填寫《借款申請單》，詳細注明借款日期、借款人姓名、部門、借款用途、借款金額、預計還款日期等信息。借款用途應清晰明確，如有多個用途需分別列出金額。2.部門負責人審批借款人所在部門負責人對借款事項進行審核，確認借款用途合理且與本部門業務相關，簽字批準。部門負責人應重點審查借款必要性、金額合理性以及還款能力等因素。3.財務審核財務部門收到《借款申請單》后，對借款金額、借款用途、還款計劃等進行審核。財務審核主要關注借款是否符合公司財務規定、資金預算安排以及還款來源的可靠性。審核通過后，財務負責人簽字。4.總經理審批經部門負責人和財務審核通過的借款申請，報總經理審批。總經理根據公司整體資金狀況、業務發展需求以及借款風險等因素進行最終決策。總經理批準后，借款申請生效。5.借款支付財務部門根據總經理批準的《借款申請單》，按照公司資金支付流程辦理借款支付手續。借款原則上通過銀行轉賬方式支付至借款人指定的銀行賬戶，特殊情況需支付現金的，應嚴格按照現金管理規定執行審批流程。（三）借款額度及期限1.借款額度差旅費借款額度根據出差行程、預計天數以及公司相關標準確定，一般不得超過預計差旅費總額。業務招待費借款額度應根據業務實際需求和以往發生情況合理確定，單次借款金額一般不超過預計招待費用的[X]%。其他借款額度根據具體業務情況，由部門負責人和財務部門共同審核確定，但原則上不得超過該業務預算金額的[X]%。2.借款期限差旅費借款應在出差返回后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。業務招待費借款應在招待事項完成后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。其他臨時性借款原則上借款期限不得超過[X]個月，如有特殊情況需延長借款期限的，借款人應提前向財務部門提出申請并說明原因，經批準后方可延長。（四）借款管理1.借款人應妥善保管借款資金，嚴格按照借款用途使用，不得挪作他用。如發現借款人擅自改變借款用途，財務部門有權要求其立即歸還借款，并視情節輕重給予相應處罰。2.財務部門應建立借款臺賬，對每筆借款的借款日期、借款人、借款金額、用途、還款情況等進行詳細記錄，定期與借款人核對借款余額，確保賬目清晰。3.對于逾期未還的借款，財務部門應及時向借款人發出催款通知。借款人應在接到催款通知后[X]個工作日內歸還借款，如仍未歸還，財務部門將從借款人工資中扣除相應借款金額，直至還清為止。同時，將按照公司相關規定對借款人進行績效考核扣分處理。三、報銷規定（一）報銷范圍1.與公司經營活動相關的費用支出，包括但不限于差旅費、業務招待費、辦公費、通訊費、運輸費、會議費、培訓費、水電費、物業費等。2.經公司批準的固定資產購置、無形資產攤銷等資本性支出。3.符合公司財務制度規定的其他費用支出。（二）報銷憑證要求1.發票報銷必須取得合法有效的發票，發票應具備稅務監制章、發票專用章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額等要素，且內容真實、完整。發票應與實際發生的經濟業務相符，不得虛開發票。如發現虛假發票，公司將不予報銷，并依法追究相關人員責任。對于增值稅專用發票，應按照規定進行認證抵扣，確保發票信息準確無誤。2.其他憑證除發票外，報銷還可能需要提供其他相關憑證，如合同協議、審批文件、費用清單、行程單、火車票、飛機票等。這些憑證應與發票相互印證，證明經濟業務的真實性和合理性。（三）報銷流程1.整理粘貼報銷憑證員工應將取得的報銷憑證按照類別、時間順序進行整理，并整齊粘貼在報銷粘貼單上。粘貼時應注意憑證的左上角對齊，便于裝訂和查閱。2.填寫報銷單員工根據整理好的報銷憑證，填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》等相應報銷表格。報銷單應填寫清晰、準確，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷項目、金額、附件張數等信息。如報銷項目較多，可另附費用清單詳細說明。3.部門負責人審批報銷人所在部門負責人對報銷事項進行審核，確認費用支出與本部門業務相關且合理合規，簽字批準。部門負責人應重點審查費用的真實性、必要性以及是否符合公司相關規定和預算安排。4.財務審核財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的準確性、報銷范圍的合規性等進行全面審核。財務審核主要包括以下內容：發票真偽及合規性審核，通過稅務網站等渠道核實發票信息。費用明細與報銷單填寫是否一致，金額計算是否準確。報銷項目是否符合公司報銷規定和預算安排。審批流程是否完整，簽字是否齊全。其他相關規定的審核。財務審核通過后，財務負責人簽字。5.總經理審批經部門負責人和財務審核通過的報銷申請，報總經理審批。總經理根據公司財務狀況、費用控制要求以及業務實際情況進行最終決策。總經理批準后，報銷申請生效。6.報銷支付財務部門根據總經理批準的報銷單，按照公司資金支付流程辦理報銷支付手續。報銷原則上通過銀行轉賬方式支付至報銷人指定的銀行賬戶，特殊情況需支付現金的，應嚴格按照現金管理規定執行審批流程。（四）報銷期限1.員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在費用發生之日起[X]個月內完成報銷。如因特殊原因未能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況并取得同意。2.對于當年發生的費用，應在當年內報銷完畢。跨年度的費用報銷，除另有規定外，公司一般不予受理。（五）特殊情況報銷規定1.預付款項報銷對于已預付款項的業務，報銷時應提供相關合同協議、預付款憑證以及實際發生業務的發票等資料。報銷金額應扣除已預付款項后進行支付。如實際發生金額與預付款項不一致，應說明原因并經相關審批流程批準后進行調整。2.多人共同費用報銷對于多人共同發生的費用，如差旅費、會議費等，應由其中一人作為報銷人填寫報銷單，并注明其他參與人員名單及分攤金額。報銷憑證應附費用明細清單或分攤說明，經所有參與人員簽字確認后，按照報銷流程辦理報銷手續。3.零星采購報銷對于零星采購的費用報銷，除發票外，還應提供采購清單、驗收證明等相關憑證。采購清單應詳細注明采購物品的名稱、規格、數量、單價、金額等信息，驗收證明應由驗收人簽字確認，證明采購物品已實際收到且符合要求。四、審批權限1.借款審批權限借款金額在[X]元以下（含[X]元）的，由部門負責人和財務負責人審批。借款金額在[X]元以上至[X]元以下（含[X]元）的，由部門負責人、財務負責人和總經理審批。借款金額在[X]元以上的，除部門負責人、財務負責人和總經理審批外，還需提交公司董事會或股東會審議批準（根據公司章程規定執行）。2.報銷審批權限報銷金額在[X]元以下（含[X]元）的，由部門負責人和財務負責人審批。報銷金額在[X]元以上至[X]元以下（含[X]元）的，由部門負責人、財務負責人和總經理審批。報銷金額在[X]元以上的，除部門負責人、財務負責人和總經理審批外，還需提交公司董事會或股東會審議批準（根據公司章程規定執行）。五、監督與檢查1.公司財務部門應定期對借款及報銷情況進行檢查，重點檢查借款用途的合規性、報銷憑證的真實性和完整性、審批流程的執行情況等。如發現問題，應及時要求相關人員進行整改，并按照公司規定進行處理。2.公司審計部門應不定期對借款及報銷業務進行審計監督，檢查財務管理制度的執行情況，防范財務風險。對于審計發現的違規行為，應依法依規追究相關人員責任，并提出改進建議。3.員工有權對借款及報銷過程中的違規行為進行舉報。公司將對舉報信息進行調查核實，如舉