內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利開展，保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，提供財(cái)務(wù)信息。效益性原則：追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，合理配置資源。二、財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算編制。組織會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。實(shí)施資金管理，確保資金安全與合理使用。進(jìn)行成本控制和財(cái)務(wù)分析，為決策提供支持。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃與納稅申報(bào)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，監(jiān)督財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)內(nèi)外部財(cái)務(wù)關(guān)系。會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。出納人員：辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等。三、會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)政策遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況制定具體會(huì)計(jì)政策。會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和補(bǔ)充。3.會(huì)計(jì)憑證與賬簿會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。依法設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿，及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，公司法定代表人批準(zhǔn)后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理1.資金預(yù)算管理各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制資金預(yù)算，經(jīng)審核匯總后形成公司年度資金預(yù)算。資金預(yù)算需嚴(yán)格執(zhí)行，因特殊情況需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?.資金籌集合理確定資金籌集規(guī)模和方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.資金運(yùn)用嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金用于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率。4.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用。成本費(fèi)用應(yīng)與收入相匹配，合理劃分期間費(fèi)用和成本。2.成本核算方法根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。3.費(fèi)用控制制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。加強(qiáng)費(fèi)用分析和考核，提高費(fèi)用使用效益。4.成本費(fèi)用分析與考核定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)原因，采取措施降低成本費(fèi)用。建立成本費(fèi)用考核機(jī)制，對(duì)責(zé)任部門和個(gè)人進(jìn)行考核。六、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)核算準(zhǔn)確核算公司實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)。2.利潤(rùn)分配原則堅(jiān)持同股同權(quán)、同股同利原則。兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理分配利潤(rùn)。3.利潤(rùn)分配順序彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤(rùn)。七、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，加強(qiáng)日常管理和盤點(diǎn)。應(yīng)收賬款：制定信用政策，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收和管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨：建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。2.固定資產(chǎn)制定固定資產(chǎn)目錄，明確固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置、折舊、處置等管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。3.無形資產(chǎn)對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和攤銷，加強(qiáng)無形資產(chǎn)管理，保護(hù)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)依法辦理稅務(wù)登記，按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)合規(guī)、提高效益。2.內(nèi)部控制制度建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋資金管理、采購與付款、銷售與收款、成本費(fèi)用控制等方面。3.內(nèi)部審計(jì)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。十、財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)警1.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析等，為公司決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)警建立財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警。十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、審計(jì)報(bào)告等各類財(cái)務(wù)檔案。2.檔案整理與保管按照規(guī)定進(jìn)行檔案整理、裝訂，妥善保管，確保檔案安全完整。3.檔案查閱與銷毀嚴(yán)格檔案查閱審批流程，按照規(guī)定期限保管檔案，到期檔案經(jīng)審批后進(jìn)行銷毀