某煤業公司財務科各項管理制度匯編?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司資產安全，提高經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本管理制度匯編。2.適用范圍：本制度適用于某煤業公司財務科全體人員及公司各部門涉及財務相關業務的活動。3.基本原則：財務工作遵循合法性、真實性、準確性、完整性、及時性的原則，實行統一領導、分級管理、集中核算的財務管理體制。二、財務人員崗位職責1.財務科長崗位職責負責財務科全面工作，組織制定和完善財務管理制度、流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、決算，審核各項財務收支計劃，為公司決策提供財務依據。負責與財政、稅務、審計等相關部門的溝通協調，維護公司良好的外部財務環境。定期分析公司財務狀況和經營成果，提出改進措施和建議，促進公司財務管理水平提升。對財務科人員進行工作安排、指導和考核，培養和提高財務團隊整體素質。2.會計崗位職責按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回，要求更正、補充。根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，確保財務信息的準確性和及時性。負責公司固定資產、流動資產等的核算與管理，定期進行財產清查，保證賬實相符。協助財務科長做好財務預算、決算編制及執行情況分析等工作。3.出納崗位職責嚴格遵守現金管理制度，辦理現金收付和銀行結算業務，確保現金及銀行存款的安全。負責審核現金收付憑證，登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全完整。及時與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，發現問題及時匯報并處理。協助會計做好其他財務相關工作，如工資發放、費用報銷等。三、財務預算管理制度1.預算編制每年[具體時間]，財務科根據公司戰略規劃、經營目標及上年度財務預算執行情況，組織各部門編制下一年度財務預算草案。各部門按照規定的格式和內容，結合本部門業務特點和工作計劃，提出本部門預算建議數，報財務科審核。財務科對各部門預算建議數進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，報公司領導審批后下達正式預算指標。2.預算執行各部門嚴格按照下達的預算指標組織實施，將預算指標分解落實到具體責任人，確保預算執行的有效性。財務科負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司領導匯報預算執行進度，及時發現并解決預算執行過程中出現的問題。建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的部門進行重點監控，督促其采取措施加以糾正。3.預算調整在預算執行過程中，因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響。財務科對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。經批準的預算調整事項，財務科及時調整相關預算指標，并對預算執行情況進行相應調整。4.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、預算準確率、預算調整次數等，根據考核結果對各部門進行獎懲。預算考核結果與部門和個人績效掛鉤，激勵各部門積極做好預算管理工作。四、資金管理制度1.資金籌集根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集方式和規模，確保資金供應滿足公司運營需求。積極拓展融資渠道，與銀行等金融機構保持良好合作關系，爭取有利的融資條件。按照國家法律法規及金融機構要求，辦理各項融資手續，確保融資活動合法合規。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。各項資金支出必須嚴格按照審批后的預算執行，嚴禁無預算或超預算支出。對于重大資金支出項目，實行集體決策，并進行可行性研究和風險評估。加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全、準確。3.資金結算規范資金結算流程，嚴格按照國家有關結算制度辦理各類款項收付。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。對于現金收支業務，嚴格遵守現金管理規定，控制現金庫存限額，確保現金使用安全。4.資金監控財務科定期對公司資金狀況進行分析和監控，及時掌握資金動態。建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險提前進行預警和防范。加強對資金使用效益的考核評價，提高資金使用效率。五、成本費用管理制度1.成本費用核算明確成本費用核算對象、項目和方法，按照國家會計準則和公司財務制度進行成本費用核算。準確歸集和分配各項成本費用，確保成本費用核算的準確性和完整性。定期編制成本費用報表，反映公司成本費用構成及變動情況，為成本費用控制提供依據。2.成本費用控制建立成本費用控制目標，將成本費用控制指標分解到各部門和各環節，實行全員、全過程成本費用控制。加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出，杜絕不合理開支。對成本費用支出進行實時監控，及時發現并糾正成本費用偏差，確保成本費用控制目標的實現。3.成本費用分析定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。通過成本費用分析，提出降低成本費用的措施和建議，為公司經營決策提供參考。建立成本費用分析報告制度，定期向公司領導匯報成本費用分析情況。4.成本費用考核建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。考核指標包括成本費用降低率、成本費用利潤率等，根據考核結果對各部門進行獎懲。成本費用考核結果與部門和個人績效掛鉤，激勵各部門積極做好成本費用控制工作。六、固定資產管理制度1.固定資產購置各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，詳細說明購置理由、規格型號、數量、預計金額等。財務科對固定資產購置申請進行審核，結合公司預算情況，提出審核意見，報公司領導審批。經批準的固定資產購置申請，由采購部門負責按照規定的采購程序進行采購。2.固定資產驗收固定資產購置后，由使用部門、采購部門和財務科共同進行驗收。驗收內容包括固定資產的數量、規格型號、質量、技術性能等，確保固定資產符合購置要求。驗收合格后，填寫固定資產驗收單，辦理固定資產入賬手續。3.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。財務科定期計算固定資產折舊額，并進行賬務處理，確保折舊計提的準確性。固定資產折舊計入相關成本費用，反映固定資產的損耗情況。4.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點由財務科牽頭，組織使用部門等相關人員參加，確保固定資產賬實相符。對于清查中發現的固定資產盤盈、盤虧等情況，及時查明原因，按照規定進行賬務處理。5.固定資產處置固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置的，由使用部門提出申請，說明處置原因、固定資產狀況等。財務科對固定資產處置申請進行審核，評估固定資產處置價值，提出審核意見，報公司領導審批。經批準的固定資產處置申請，由相關部門按照規定的程序進行處置，并及時辦理固定資產減少手續。七、財務報銷管理制度1.報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，并簽字確認。將費用報銷單及相關原始憑證提交所在部門負責人審核，部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。財務科對費用報銷單及原始憑證進行審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額是否符合規定等。審核無誤后，財務科長簽字批準。經財務科長批準后的費用報銷單，報公司領導審批。公司領導根據審批權限進行審批，簽字確認。報銷人持經公司領導審批后的費用報銷單到財務科辦理報銷手續，財務人員根據審批后的報銷金額支付款項。2.報銷憑證要求報銷憑證必須是合法有效的發票或財政監制的收據，發票內容應真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等，并加蓋發票專用章。除發票外，報銷還需提供相關的附件，如合同協議、審批文件、清單等，以證明報銷事項的真實性和合理性。報銷憑證應整潔、清晰，不得涂改、挖補，如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。3.報銷標準明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費、辦公用品費等。差旅費報銷標準根據公司實際情況和相關規定制定，包括出差交通工具、住宿標準、伙食補貼等。業務招待費報銷應遵循合理、必要的原則，嚴格控制招待費用支出，并按照規定的審批程序進行審批。辦公用品費等其他費用報銷應符合公司相關規定和預算要求。4.報銷時間規定原則上應在費用發生后及時辦理報銷手續，一般不得超過[具體天數]。對于跨年度的費用報銷，應在次年[具體時間]前辦理完畢，逾期不予報銷（特殊情況除外）。八、財務檔案管理制度1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、財務預算及決算資料、合同協議、銀行對賬單、財務印章使用記錄等與財務工作相關的各類文件和資料。2.檔案整理財務人員在每月末或每年度末，按照檔案管理要求對各類財務資料進行整理、分類、編號。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，加具封面，注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等，并由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章。會計賬簿、財務報表等其他財務資料應分類整理，裝盒存放，并編制檔案目錄。3.檔案保管設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，確保財務檔案的安全存放。財務檔案應按照規定的保管期限進行保管，會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案保管期限為[具體年限]，其他財務檔案根據其重要性和相關規定確定保管期限。定期對財務檔案進行檢查和盤點，確保檔案的完整性和安全性，發現問題及時處理。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容、查閱時間等，經財務科長批準后方可查閱。查閱財務檔案時，應在檔案室進行，不得將檔案帶出檔案室。如需復印或摘錄檔案內容，應經財務科長批準，并登記復印或摘錄的內容、份數等。查閱人應愛護財務檔案，不得在檔案上涂改、標記、污損等，查閱完畢后及時歸還檔案。5.檔案銷毀對保管期滿且無保存價值的財務檔案，由財務科提出銷毀申請，編制檔案銷毀清冊，注明檔案名稱、年度、保管期限、銷毀時間等。檔案銷毀清冊經財務科長審核，報公司領導批準后，由財務科會同相關部門共同進行銷毀。銷毀財務檔案時，應指定專人負責監銷，確保銷毀過程合規、徹底，并在銷毀清冊上簽字確認。銷毀清冊應永久保存。九、財務內部控制制度1.內部控制目標保證公司財務活動合法合規，防范財務風險，確保公司資產安全完整。提高財務信息質量，保證財務報表真實、準確、完整、及時。促進公司經營管理效率和效果提升，實現公司戰略目標。2.內部控制原則全面性原則，涵蓋公司財務活動的全過程和各個環節。重要性原則，關注重要業務事項和高風險領域。制衡性原則，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督。適應性原則，根據公司內外部環境變化及時調整內部控制制度。成本效益原則，在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內部控制措施不相容職務分離控制，明確各崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。如會計與出納崗位分離，財務審批與執行崗位分離等。授權審批控制，建立明確的授權審批制度，規定各級管理人員的審批權限和審批程序，嚴禁越權審批。會計系統控制，按照國家統一的會計準則和公司財務制度進行會計核算，確保財務信息真實、準確、完整。財產保護控制，加強對公司資產的管理，定期進行財產清查，確保資產安全。預算控制，實施全面預算管理，加強對預算編制、執行、調整、考核等環節的控制，確保預算目標的實現。運營分析控制，定期對公司財務狀況、經營成果、現金流量等進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。績效考評控制，建立健全績效考評制度，對各部門和員工的財務工作績效進行考核評價，激勵員工積極履行職責。4.內部控制監督定期對公司財務內部控制制度的執行情況進行