濟南佳寶乳業(yè)籌資管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范濟南佳寶乳業(yè)（以下簡稱"公司"）的籌資行為，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險，確保公司籌資活動的合法、合理、有效進(jìn)行，保障公司的穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的籌資活動。3.籌資原則規(guī)模適度原則：根據(jù)公司的經(jīng)營和投資需求，合理確定籌資規(guī)模，避免過度籌資或籌資不足。結(jié)構(gòu)合理原則：優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，保持合理的負(fù)債水平，降低籌資成本和財務(wù)風(fēng)險。成本效益原則：在考慮籌資成本的同時，充分權(quán)衡籌資帶來的收益，確保籌資活動的經(jīng)濟效益。風(fēng)險可控原則：對籌資風(fēng)險進(jìn)行全面評估和有效控制，確保公司能夠按時足額償還債務(wù)本息。二、籌資決策機構(gòu)及職責(zé)1.董事會董事會是公司籌資決策的最高權(quán)力機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司的籌資方案，包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資成本、籌資期限等重大事項。2.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)籌資方案的擬訂和分析，對各種籌資方式進(jìn)行成本效益比較，提出最佳籌資建議。協(xié)助董事會進(jìn)行籌資決策，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。負(fù)責(zé)籌資活動的具體實施，包括與金融機構(gòu)溝通、簽訂籌資合同、辦理籌資手續(xù)等。對籌資資金的使用進(jìn)行監(jiān)控，確保資金按規(guī)定用途使用，并及時反饋資金使用情況。3.其他相關(guān)部門其他相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，配合財務(wù)管理部門做好籌資相關(guān)工作。如投資部門負(fù)責(zé)提供投資項目信息，協(xié)助評估籌資對投資項目的影響；生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)提供生產(chǎn)經(jīng)營資金需求信息等。三、籌資方式1.股權(quán)籌資吸收直接投資：公司按照"共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共享利潤"的原則，直接吸收國家、法人、個人和外商投入資金。發(fā)行股票：通過向社會公眾或特定對象發(fā)行股票籌集資金。公司發(fā)行股票應(yīng)符合國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的規(guī)定。2.債務(wù)籌資銀行借款：向銀行等金融機構(gòu)申請貸款，包括短期借款和長期借款。發(fā)行債券：經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，向社會公開發(fā)行債券籌集資金。商業(yè)信用：在正常的經(jīng)營活動中，通過賒購商品、預(yù)收貨款等方式籌集短期資金。四、籌資流程1.籌資需求預(yù)測財務(wù)管理部門會同各相關(guān)部門，根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、投資項目等，對公司未來的資金需求進(jìn)行預(yù)測。考慮公司的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量、籌資活動現(xiàn)金流量等因素，分析資金缺口情況，確定籌資規(guī)模和籌資時間。2.籌資方案擬訂財務(wù)管理部門根據(jù)籌資需求預(yù)測結(jié)果，結(jié)合公司的實際情況和市場狀況，擬訂多種籌資方案。籌資方案應(yīng)包括籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本、還款計劃、資金用途等內(nèi)容，并對不同方案進(jìn)行詳細(xì)的成本效益分析和風(fēng)險評估。3.籌資方案審批籌資方案提交董事會審議批準(zhǔn)。董事會應(yīng)充分聽取財務(wù)管理部門及其他相關(guān)部門的意見，對籌資方案的合法性、合理性、可行性進(jìn)行全面審查。經(jīng)董事會批準(zhǔn)的籌資方案，如需報上級主管部門或政府有關(guān)部門審批的，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)。4.籌資活動實施財務(wù)管理部門按照董事會批準(zhǔn)的籌資方案，組織實施籌資活動。對于股權(quán)籌資，如吸收直接投資，應(yīng)與投資者簽訂投資協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)；如發(fā)行股票，應(yīng)按照證券監(jiān)管部門的要求，履行相關(guān)的申報和發(fā)行程序。對于債務(wù)籌資，如銀行借款，應(yīng)與銀行等金融機構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)商，簽訂借款合同；如發(fā)行債券，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，辦理債券發(fā)行的審批、承銷等手續(xù)。在籌資過程中，應(yīng)及時辦理相關(guān)的登記、備案等手續(xù)，確保籌資活動的合法合規(guī)。5.籌資資金使用與管理籌資資金到位后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時按照籌資方案規(guī)定的用途進(jìn)行分配和使用，并進(jìn)行嚴(yán)格的資金管理。建立健全資金使用的審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限，確保資金使用的安全、合理、有效。定期對籌資資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。6.籌資償還與后續(xù)管理按照借款合同或債券發(fā)行約定，按時足額償還債務(wù)本息。財務(wù)管理部門應(yīng)提前做好資金安排，確保還款資金的及時到位。對已償還的籌資項目進(jìn)行清理和歸檔，總結(jié)籌資活動的經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的籌資決策提供參考。持續(xù)關(guān)注公司的財務(wù)狀況和籌資環(huán)境變化，根據(jù)公司的發(fā)展需要和市場情況，適時調(diào)整籌資策略。五、籌資成本控制1.成本分析財務(wù)管理部門對不同籌資方式的成本進(jìn)行詳細(xì)分析，包括利息支出、股息分配、手續(xù)費、發(fā)行費等。比較各種籌資方式的成本高低，為籌資決策提供成本依據(jù)。2.成本控制措施在籌資決策過程中，優(yōu)先選擇成本較低的籌資方式。合理確定籌資規(guī)模和籌資期限，避免因籌資規(guī)模過大或期限過長導(dǎo)致成本增加。與金融機構(gòu)協(xié)商爭取有利的利率條款和手續(xù)費率，降低籌資成本。優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，充分利用債務(wù)籌資的財務(wù)杠桿作用，降低綜合籌資成本。六、籌資風(fēng)險評估與控制1.風(fēng)險評估財務(wù)管理部門對籌資活動可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面評估，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等。分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因和可能帶來的影響，評估風(fēng)險的大小和發(fā)生的可能性。2.風(fēng)險控制措施利率風(fēng)險管理：對于浮動利率借款，可通過利率互換等金融工具進(jìn)行套期保值，鎖定借款利率；關(guān)注市場利率變動趨勢，合理安排籌資時間和期限。匯率風(fēng)險管理：對于涉及外幣借款或投資的籌資活動，可通過外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等工具進(jìn)行套期保值，降低匯率波動風(fēng)險。市場風(fēng)險管理：密切關(guān)注資本市場動態(tài)，及時調(diào)整籌資策略，避免因市場波動導(dǎo)致籌資成本增加或籌資困難。信用風(fēng)險管理：對籌資對象的信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查，選擇信譽良好的金融機構(gòu)和合作伙伴；建立健全信用評估體系，定期對籌資對象進(jìn)行信用評估。建立風(fēng)險預(yù)警機制：設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。七、信息披露1.披露原則公司按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露籌資相關(guān)信息。2.披露內(nèi)容籌資方案：包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資成本、籌資期限等。籌資資金使用情況：定期披露籌資資金的使用進(jìn)度、使用效果等。籌資償還情況：按時披露債務(wù)本息的償還情況。重大籌資事項：如籌資方案的變更、籌資風(fēng)險事件等。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對公司的籌資活動進(jìn)行審計，檢查籌資活動是否符合本制度的規(guī)定，籌資資金的使用是否合法、合規(guī)、有效，籌資風(fēng)險的控制措施是否落實到位等。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)管理部門應(yīng)加強對籌資活動的日常財務(wù)監(jiān)督，確保籌資資金的安全和合理使用，及時發(fā)現(xiàn)和糾正籌資過程中存在的問題。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的籌資行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任