財務資產管理類制度匯?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務資產管理，確保資產的安全、完整與有效使用，提高資產運營效率，保障公司財務健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財務資產管理活動。3.基本原則合法性原則：財務資產管理活動必須符合國家法律法規及相關政策要求。安全性原則：確保資產的安全，防止資產流失、損壞等情況發生。效益性原則：合理配置資產，提高資產使用效益，實現資產保值增值。全面性原則：涵蓋公司各類財務資產，包括流動資產、固定資產、無形資產等。二、財務資產管理制度1.財務預算管理預算編制各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合實際業務情況，編制本部門年度預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核調整，形成公司年度財務預算方案，報公司管理層審批。預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算指標的完成。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出改進措施。預算調整因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出申請，說明調整原因和調整金額。財務部門審核后，報公司管理層審批，批準后進行預算調整。2.資金管理資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。資金籌集應遵循成本效益原則，優化資本結構，降低資金成本。資金使用建立資金使用審批制度，明確各級審批權限和審批流程。資金使用應嚴格按照預算安排，確保專款專用，提高資金使用效率。資金結算規范資金結算流程，加強銀行賬戶管理，確保資金收付安全、準確、及時。定期進行資金盤點，核對銀行存款余額，編制資金余額調節表，確保賬實相符。3.應收賬款管理客戶信用評估銷售部門負責對客戶進行信用調查和評估，建立客戶信用檔案。根據客戶信用狀況，確定信用額度和信用期限，并報財務部門備案。應收賬款監控財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估，及時向銷售部門反饋逾期應收賬款情況。銷售部門負責應收賬款的催收工作，對逾期賬款采取有效措施進行催收。壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款，按照公司規定的壞賬核銷程序進行核銷。已核銷的壞賬應建立備查賬，繼續進行追索，收回的壞賬應及時入賬。三、固定資產管理制度1.固定資產定義與分類定義：固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。分類：根據固定資產的性質和用途，分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.固定資產購置購置計劃各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，填寫購置申請表，注明購置理由、規格型號、數量、預算金額等。設備管理部門對購置申請進行技術審核，評估設備的適用性和必要性。財務部門對購置申請進行預算審核，確保購置資金落實。購置審批購置申請表經部門負責人、設備管理部門、財務部門審核后，報公司管理層審批。超過一定金額的重大固定資產購置，需經公司董事會審議通過。購置實施經批準的購置申請由采購部門負責組織實施，按照規定的采購程序進行采購。采購過程中應嚴格遵守相關法律法規和公司采購制度，確保采購質量和價格合理。3.固定資產驗收驗收標準固定資產到貨后，由設備管理部門、使用部門和采購部門共同進行驗收，按照合同要求和相關標準檢查設備的數量、規格型號、質量等。驗收合格后，填寫固定資產驗收單，各方簽字確認。驗收記錄設備管理部門負責建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置時間、規格型號、數量、使用部門等信息。財務部門根據驗收單和發票等憑證，進行固定資產賬務處理，及時登記固定資產卡片。4.固定資產折舊折舊方法公司采用平均年限法計提固定資產折舊，根據固定資產的原值、預計凈殘值和預計使用年限計算折舊額。預計凈殘值率按照固定資產原值的一定比例確定，一經確定不得隨意變更。折舊年限各類固定資產的折舊年限根據國家相關規定和公司實際情況確定，具體折舊年限標準在固定資產管理制度中明確。折舊計提財務部門每月按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，編制折舊計提表。折舊費用計入相關成本費用科目，確保成本核算準確。5.固定資產清查清查計劃每年定期組織固定資產清查工作，制定清查計劃，明確清查范圍、方法、時間安排等。清查工作由設備管理部門牽頭，財務部門、使用部門等配合參與。清查實施清查人員對固定資產進行實地盤點，核對固定資產臺賬、卡片和實物，檢查固定資產的使用狀況、維護情況等。對清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，及時查明原因，填寫固定資產清查報告。清查處理根據清查結果，對盤盈的固定資產按照規定進行賬務處理；對盤虧、毀損的固定資產，按照公司規定的審批程序進行核銷，并追究相關責任人的責任。四、無形資產管理制度1.無形資產定義與分類定義：無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。分類：根據無形資產的性質和來源，分為外購無形資產、自行研發無形資產等。2.無形資產購置購置申請各部門根據業務需要，提出無形資產購置申請，填寫購置申請表，注明購置理由、無形資產名稱、預算金額等。技術部門對購置申請進行技術評估，判斷無形資產的技術可行性和市場前景。財務部門對購置申請進行預算審核，確保購置資金落實。購置審批購置申請表經部門負責人、技術部門、財務部門審核后，報公司管理層審批。超過一定金額的重大無形資產購置，需經公司董事會審議通過。購置實施經批準的購置申請由采購部門負責組織實施，按照規定的采購程序進行采購。采購過程中應簽訂相關合同，明確雙方的權利和義務，確保無形資產的合法取得。3.無形資產驗收驗收標準無形資產到貨后，由技術部門、使用部門和采購部門共同進行驗收，檢查無形資產的相關證書、資料等是否齊全，技術指標是否符合要求。驗收合格后，填寫無形資產驗收單，各方簽字確認。驗收記錄技術部門負責建立無形資產臺賬，記錄無形資產的購置時間、名稱、有效期等信息。財務部門根據驗收單和發票等憑證，進行無形資產賬務處理，及時登記無形資產卡片。4.無形資產攤銷攤銷方法公司采用直線法對無形資產進行攤銷，根據無形資產的原值、預計使用壽命和預計凈殘值計算攤銷額。對于使用壽命不確定的無形資產，不進行攤銷，但每年進行減值測試。攤銷年限各類無形資產的攤銷年限根據國家相關規定和公司實際情況確定，具體攤銷年限標準在無形資產管理制度中明確。攤銷計提財務部門每月按照規定的攤銷方法和攤銷年限計提無形資產攤銷，編制攤銷計提表。攤銷費用計入相關成本費用科目，確保成本核算準確。5.無形資產處置處置申請各部門因業務調整等原因需要處置無形資產的，提出處置申請，填寫處置申請表，注明處置理由、無形資產名稱、賬面價值等。技術部門對處置申請進行技術評估，確認無形資產的剩余價值。財務部門對處置申請進行賬務審核，計算處置損益。處置審批處置申請表經部門負責人、技術部門、財務部門審核后，報公司管理層審批。超過一定金額的重大無形資產處置，需經公司董事會審議通過。處置實施經批準的處置申請由相關部門負責組織實施，按照規定的程序進行處置，如轉讓、出售、報廢等。處置過程中應簽訂相關合同或協議，確保處置行為合法合規，處置收入及時入賬。五、財務資產監督與考核1.監督機制內部審計監督：公司內部審計部門定期對財務資產管理情況進行審計，檢查財務資產管理制度的執行情況、財務資產的安全完整情況等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查監督：財務部門定期對各部門財務資產管理情況進行檢查，包括預算執行情況、資金使用情況、資產核算情況等，及時發現和糾正財務管理中的問題。日常監督：各部門負責人對本部門財務資產管理工作進行日常監督，確保本部門財務資產管理活動符合公司制度要求。2.考核指標預算執行率：考核各部門預算指標的完成情況，計算公式為：預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%。資產負債率：反映公司的償債能力，計算公式為：資產負債率=負債總額/資產總額×100%。應收賬款周轉率：衡量公司應收賬款管理水平，計算公式為：應收賬款周轉率=營業收入/平均應收賬款余額。固定資產利用率：考核固定資產的使用效率，計算公式為：固定資產利用率=實際使用固定資產金額/固定資產原值×100%。3.考核辦法公司制