財務部管理規章制度匯編?一、總則1.目的本規章制度匯編旨在規范財務部的各項工作流程，確保財務工作的準確性、及時性和規范性，加強財務管理，保障公司財務安全，提高財務工作效率，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本規章制度適用于公司財務部全體員工。3.制定與修訂本規章制度由財務部負責制定和修訂，經公司管理層批準后生效。如有未盡事宜或與國家法律法規相抵觸的條款，以國家法律法規為準。二、財務人員崗位職責1.財務經理崗位職責全面負責財務部的日常管理工作，制定和完善財務管理制度及流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、財務決算報告，定期進行財務分析，為公司決策提供準確的財務數據支持和建議。負責公司資金的籌集、調配和使用，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩定。審核公司重大財務事項，如投資、融資、擔保、資產處置等，防范財務風險。與財政、稅務、銀行等相關部門保持良好溝通，維護公司的財務形象和利益。組織財務人員的培訓和考核，提高團隊整體素質和業務水平。2.會計崗位職責按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。登記各類賬簿，定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。編制財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，及時、準確地反映公司財務狀況和經營成果。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全和完整。3.出納崗位職責辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核無誤的收付款憑證進行收付操作。負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全。定期編制資金報表，向財務經理匯報資金收支情況。協助會計做好其他財務相關工作。三、財務審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等，并附上相關原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責人，部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽字確認后提交給財務部門。財務人員對費用報銷單及原始憑證進行審核，重點審核票據的合法性、金額的準確性等。如發現問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正。審核無誤后，簽字并提交給財務經理審批。財務經理對報銷金額較大或有疑問的費用進行重點審核，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司財務制度和實際情況進行最終審批。審批通過后，報銷單返回財務部門進行報銷處理。2.采購付款審批流程采購部門根據采購合同填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同復印件。將付款申請單提交給部門負責人審核，部門負責人對采購事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后提交給財務部門。財務人員對付款申請單及相關資料進行審核，重點審核付款金額是否與合同一致、付款方式是否符合公司規定等。審核無誤后，簽字并提交給財務經理審批。財務經理對付款申請進行審批，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司資金狀況和采購合同執行情況進行最終審批。審批通過后，財務部門按照付款方式進行付款操作。3.借款審批流程員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、借款金額、還款日期等信息。將借款單提交給部門負責人審核，部門負責人根據工作實際情況審核借款的必要性，簽字確認后提交給財務部門。財務人員對借款單進行審核，重點審核借款金額是否合理、還款日期是否明確等。審核無誤后，簽字并提交給財務經理審批。財務經理對借款申請進行審批，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司規定和實際情況進行最終審批。審批通過后，財務部門按照借款單金額支付借款。四、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合公司年度經營計劃，確保預算的科學性和合理性。堅持穩健性原則，充分考慮各種風險因素，合理安排預算資金。注重成本效益分析，優化資源配置，提高資金使用效率。2.預算編制流程每年[具體時間]，財務部根據公司戰略規劃和年度經營目標，制定年度預算編制方案，明確預算編制的范圍、方法、時間要求等。各部門根據預算編制方案，結合本部門的工作任務和業務計劃，編制本部門的年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，對不符合公司戰略目標和預算編制原則的項目提出調整意見，反饋給各部門進行修改。各部門根據財務部的反饋意見對預算草案進行修改后，再次提交給財務部。財務部對修改后的預算草案進行綜合平衡，形成公司年度預算草案。將公司年度預算草案提交給公司管理層審議，根據管理層的意見進行進一步調整和完善，最終形成公司年度預算方案。公司年度預算方案經公司董事會批準后正式下達執行。3.預算執行與監控各部門按照下達的年度預算方案組織實施，嚴格控制預算執行進度，確保各項預算指標的完成。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并向公司管理層匯報。如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算的，由相關部門提出預算調整申請，說明調整的原因、內容和金額等。財務部對調整申請進行審核，提出審核意見后提交給公司管理層審批。經公司管理層批準后的預算調整申請，財務部按照調整后的預算方案執行，并對預算調整情況進行記錄和分析。五、資金管理1.現金管理公司現金的收付必須嚴格按照國家現金管理規定辦理，不得坐支現金。庫存現金限額由財務部根據公司實際情況提出申請，報開戶銀行批準后執行。庫存現金不得超過限額，超過部分應及時送存銀行。現金收支業務必須有合法的原始憑證，經審核無誤后，由出納人員辦理收付手續，并在原始憑證上加蓋"現金收訖"或"現金付訖"戳記。出納人員應每日盤點庫存現金，做到賬款相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務經理處理。2.銀行存款管理公司應按照國家銀行結算制度的規定，合理選擇銀行賬戶，辦理銀行存款收付業務。銀行存款賬戶的開立、變更和撤銷，必須經公司管理層批準，并報財務部備案。出納人員應及時登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。3.資金使用審批公司資金的使用必須按照財務審批流程進行審批，未經審批不得擅自使用資金。資金使用應嚴格按照預算執行，如因特殊情況需要超預算使用資金的，必須經過公司管理層的特別審批。資金支付應確保支付依據合法、合規，支付方式安全、便捷。六、固定資產管理1.固定資產的購置各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計金額等信息。將固定資產購置申請表提交給部門負責人審核，部門負責人審核購置的必要性和合理性，簽字確認后提交給財務部。財務部對固定資產購置申請表進行審核，重點審核購置金額是否在預算范圍內、資金來源是否落實等。審核無誤后，簽字并提交給財務經理審批。財務經理對購置申請進行審批，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司實際情況進行最終審批。審批通過后，采購部門負責按照審批要求進行固定資產的采購。2.固定資產的驗收與入賬固定資產購置后，采購部門應及時通知使用部門和財務部進行驗收。使用部門對固定資產的數量、規格、型號、質量等進行驗收，確認無誤后在驗收單上簽字。財務部根據驗收單、發票等原始憑證進行固定資產入賬處理，按照固定資產類別和使用部門進行明細核算。3.固定資產的折舊與攤銷財務部按照國家財務制度規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用科目。財務部定期對固定資產折舊計提情況進行核對和檢查，確保折舊計算準確無誤。4.固定資產的清查與處置財務部定期組織對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點結束后，編制固定資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理。如因技術進步、損壞、閑置等原因需要處置固定資產的，由使用部門提出處置申請，填寫固定資產處置申請表，注明處置資產的名稱、規格、型號、數量、原值、凈值、處置原因、處置方式等信息。將固定資產處置申請表提交給部門負責人審核，部門負責人審核處置的必要性和合理性，簽字確認后提交給財務部。財務部對固定資產處置申請表進行審核，重點審核處置價格是否合理、處置收入是否及時足額入賬等。審核無誤后，簽字并提交給財務經理審批。財務經理對處置申請進行審批，審批通過后提交給總經理審批。總經理根據公司規定和實際情況進行最終審批。審批通過后，按照規定的處置方式進行固定資產的處置，并及時進行賬務處理。七、財務檔案管理1.財務檔案的范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、稅務申報資料、銀行對賬單、發票、收據、合同等與財務工作相關的各類文件和資料。2.財務檔案的整理與歸檔會計人員應定期對財務資料進行整理，按照類別和時間順序進行分類，確保資料的完整性和準確性。財務檔案應及時歸檔，每年終了后，將當年的財務檔案整理成冊，裝訂整齊，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份、保管期限等信息。財務檔案應指定專人負責保管，保管人員應建立財務檔案保管清冊，詳細記錄檔案的名稱、數量、存放地點、保管期限等信息。3.財務檔案的查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱財務檔案的，應填寫財務檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容、查閱時間等信息，經部門負責人和財務經理批準后，方可查閱。查閱財務檔案時，必須在指定地點進行，查閱人員不得擅自涂改、抽取、損壞財務檔案。查閱完畢后，應及時歸還檔案，并在查閱申請表上簽字確認。公司外部人員因特殊原因需要查閱財務檔案的，必須經公司管理層批準，并由財務部門指定專人陪同查閱。查閱人員不得將財務檔案帶出公司。因工作需要借閱財務檔案的，應填寫財務檔案借閱申請表，注明借閱原因、借閱內容、借閱時間、歸還時間等信息，經部門負責人、財務經理和總經理批準后，方可借閱。借閱財務檔案時，必須辦理借閱登記手續，借閱人員應妥善保管檔案，不得轉借他人，不得擅自復印、摘錄檔案內容。借閱期滿后，應及時歸還檔案，并在借閱申請表上簽字確認。4.財務檔案的保管期限財務檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計憑證、會計賬簿、財務報表等主要財務檔案的保管期限為15年；銀行對賬單、發票、收據等輔助財務檔案的保管期限為5年；財務預算、財務分析報告