某銀行股份公司內部控制管理暫行辦法?第一章總則第一條目的為加強某銀行股份公司（以下簡稱"本行"）內部控制，防范金融風險，保障本行穩健運營，根據國家法律法規及相關監管要求，結合本行實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于本行各部門、各分支機構及全體員工。第三條基本原則1.全面性原則：內部控制涵蓋本行各項業務活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執行和監督全過程。2.審慎性原則：內部控制以防范風險、審慎經營為出發點，對經營管理中的風險進行有效識別、評估和控制。3.制衡性原則：本行在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面相互制約、相互監督，確保不相容崗位相互分離。4.有效性原則：內部控制制度具有高度權威性，各項控制措施與程序得到有效執行，能夠及時發現并糾正違規行為，防范風險。5.適應性原則：內部控制應與本行經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨情況變化及時加以調整。第二章內部控制組織架構第四條董事會董事會對本行內部控制的有效性負責，履行以下職責：1.審批本行內部控制政策，確保內部控制與本行發展戰略、風險管理目標相一致。2.監督高級管理層對內部控制的有效執行，定期對內部控制的有效性進行評估。3.負責本行重大決策的審批，防止決策失誤引發風險。第五條監事會監事會對董事會、高級管理層及其成員履行內部控制職責的情況進行監督，確保內部控制體系有效運行。第六條高級管理層高級管理層負責執行董事會批準的內部控制政策，制定和實施內部控制制度，組織領導全行內部控制體系的建設與運行，確保內部控制的各項要求得到有效落實。具體職責包括：1.制定并組織實施內部控制管理制度和操作規程，確保各項業務活動符合內部控制要求。2.定期評估本行內部控制的有效性，及時發現并解決內部控制中存在的問題。3.建立健全內部控制的監督檢查機制，對內部控制執行情況進行監督和評價。4.負責組織開展內部控制培訓和宣傳工作，提高員工的內部控制意識。第七條內部控制管理部門本行設立專門的內部控制管理部門，負責全行內部控制的統籌規劃、組織協調、監督檢查和評價等工作。其主要職責包括：1.擬定內部控制政策、制度和操作規程，并組織實施。2.組織開展內部控制的自我評估和專項檢查，對發現的問題提出整改建議并跟蹤整改落實情況。3.協調本行各部門之間的內部控制工作，確保內部控制體系的有效運行。4.收集、整理和分析內部控制相關信息，為管理層決策提供支持。5.參與本行新產品、新業務的風險評估和內部控制設計，確保新產品、新業務符合內部控制要求。第八條內部審計部門內部審計部門獨立于業務經營和管理部門，對本行內部控制的有效性進行獨立審計和評價。其主要職責包括：1.制定內部審計計劃，對內部控制的執行情況進行定期審計和專項審計。2.檢查內部控制制度的執行情況，發現內部控制缺陷并提出改進建議。3.對內部控制審計結果進行跟蹤檢查，確保審計發現的問題得到及時整改。4.向董事會、監事會和高級管理層報告內部控制審計情況，揭示內部控制風險。第九條各業務部門各業務部門是內部控制的第一道防線，負責本部門業務活動的內部控制，確保各項業務活動符合法律法規、監管要求和本行內部控制制度。其主要職責包括：1.制定本部門內部控制實施細則和操作規程，并組織實施。2.對本部門業務活動進行日常風險監測和控制，及時發現并報告風險隱患。3.配合內部控制管理部門和內部審計部門開展內部控制檢查和審計工作，落實整改要求。4.組織本部門員工開展內部控制培訓，提高員工的風險意識和內部控制能力。第三章內部控制制度建設第十條制度制定本行根據國家法律法規、監管要求和內部控制基本原則，結合本行實際情況，制定全面、系統、規范的內部控制制度，涵蓋公司治理、風險管理、業務流程、財務管理、人力資源管理等各個方面。第十一條制度修訂隨著外部環境變化、業務發展和監管要求更新，本行定期對內部控制制度進行修訂和完善，確保制度的有效性和適應性。制度修訂應遵循規定的程序，經相關部門審核、會簽后，報有權機構批準實施。第十二條制度執行1.本行各部門、各分支機構及全體員工應嚴格執行內部控制制度，確保各項業務活動按照規定的流程和標準進行操作。2.各級管理人員應加強對制度執行情況的監督檢查，及時糾正違規行為，對制度執行不力的部門和個人進行問責。第十三條制度評估內部控制管理部門定期對內部控制制度的執行情況和有效性進行評估，收集員工和客戶的意見和建議，分析制度存在的問題和不足，提出改進措施和建議。評估結果作為制度修訂和完善的重要依據。第四章風險識別與評估第十四條風險識別本行建立健全風險識別機制，全面、及時、準確地識別各類風險，包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規風險等。風險識別應貫穿于業務經營活動的全過程，涵蓋所有業務領域、業務環節和業務品種。第十五條風險評估1.本行采用科學的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。風險評估應定期進行，重大風險事項應及時進行專項評估。2.根據風險評估結果，對風險進行分類排序，確定風險等級，為制定風險應對策略提供依據。第十六條風險監測本行建立風險監測體系，對各類風險進行實時監測和預警。通過設定關鍵風險指標、風險限額等方式，及時發現風險變化情況，采取相應的風險控制措施。第五章內部控制措施第十七條公司治理1.本行建立健全科學合理的公司治理結構，明確董事會、監事會、高級管理層的職責權限，確保各治理主體之間相互制約、相互監督。2.加強董事會建設，提高董事會決策的科學性和獨立性，充分發揮董事會在內部控制中的核心作用。3.完善監事會監督機制，加強對董事會和高級管理層的監督，確保本行經營活動合法合規。第十八條授權管理1.本行實行分級授權管理制度，明確各級管理人員的職責權限和授權范圍，確保各項業務活動在授權范圍內進行。2.授權應遵循適度、明確、動態的原則，根據業務發展、風險狀況等因素適時調整授權內容。3.加強對授權執行情況的監督檢查，防止越權操作和濫用職權。第十九條崗位分離與制衡1.本行按照不相容崗位相互分離的原則，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的工作機制。2.不相容崗位包括但不限于：業務經辦與授權審批、業務經辦與會計記錄、業務經辦與監督檢查、會計記錄與財產保管等。第二十條業務流程控制1.本行對各項業務制定詳細的操作流程和規范，明確業務辦理的各個環節、步驟和要求，確保業務操作的標準化和規范化。2.在業務流程中設置必要的控制環節和控制點，對關鍵風險點進行重點監控，防止風險發生。3.加強業務流程的信息化建設，通過系統控制、數據校驗等手段，提高業務處理的準確性和效率，減少人為操作風險。第二十一條財務控制1.本行建立健全財務管理體系，加強財務預算、核算、分析和監督，確保財務信息的真實、準確、完整。2.嚴格執行財務管理制度，規范財務收支行為，防范財務風險。加強成本費用控制，提高資金使用效益。3.定期進行財務審計和財務風險評估，及時發現并解決財務管理中存在的問題。第二十二條信息系統控制1.本行加強信息系統建設與管理，確保信息系統的安全、穩定、可靠運行。信息系統應具備完善的用戶認證、訪問控制、數據加密等安全功能，防止信息泄露和系統故障。2.建立信息系統風險監測機制，對信息系統的運行情況進行實時監測和預警，及時處理系統故障和安全事件。3.加強信息系統的內部控制審計，定期對信息系統的內部控制情況進行檢查和評估，確保信息系統符合內部控制要求。第二十三條應急管理1.本行制定完善的應急預案，明確應急處置流程和責任分工，提高應對突發事件的能力。應急預案應涵蓋各類可能發生的風險事件，如自然災害、重大業務中斷、信息安全事件等。2.定期組織應急演練，檢驗應急預案的可行性和有效性，提高員工的應急處置能力。3.建立應急物資儲備制度，確保應急物資的充足供應，為應急處置提供保障。第六章內部控制監督檢查第二十四條監督檢查職責1.內部控制管理部門負責組織開展內部控制的日常監督檢查工作，定期對本行各部門、各分支機構的內部控制執行情況進行檢查和評價。2.內部審計部門負責對本行內部控制進行獨立審計和評價，定期開展全面審計和專項審計，檢查內部控制制度的健全性和有效性。3.各業務部門負責對本部門內部控制執行情況進行自查自糾，及時發現并整改存在的問題。第二十五條監督檢查方式1.定期檢查：內部控制管理部門和內部審計部門按照規定的時間間隔，對本行內部控制進行全面檢查或專項檢查。2.不定期抽查：根據業務發展情況和風險狀況，對重點業務領域、重點崗位、重點環節進行不定期抽查。3.專項檢查：針對特定事項或風險點，開展專項內部控制檢查，深入排查風險隱患。第二十六條監督檢查內容1.內部控制制度的執行情況，包括各項業務操作是否符合制度規定、崗位分離與制衡是否有效落實等。2.風險識別與評估的準確性和及時性，風險應對措施的有效性。3.授權管理的執行情況，是否存在越權操作等違規行為。4.業務流程控制的有效性，關鍵風險點是否得到有效監控。5.財務控制的合規性和有效性，財務信息的真實性和準確性。6.信息系統控制的安全性和可靠性，信息系統運行是否正常。7.應急管理措施的落實情況，應急預案的可行性和有效性。第二十七條問題整改1.對于監督檢查中發現的問題，檢查部門應及時下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。2.被檢查部門應按照整改通知書的要求，制定整改計劃，落實整改措施，按時完成整改任務。3.整改完成后，被檢查部門應向檢查部門提交整改報告，檢查部門對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到徹底整改。第二十八條責任追究1.對內部控制監督檢查中發現的違規行為和風險事件，本行將按照有關規定追究相關部門和人員的責任。2.責任追究方式包括但不限于：批評教育、警告、罰款、降職、撤職等，情節嚴重的將依法追究法律責任。第七章內部控制評價第二十九條評價主體與周期1.本行內部控制評價工作由內部控制管理部門組織實施，內部審計部門等相關部門參與配合。2.內部控制評價應定期進行，原則上每年開展一次全面評價，根據需要可適時開展專項評價。第三十條評價內容與方法1.內部控制評價內容包括內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、內部控制監督檢查等方面。2.評價方法主要包括文件審查、現場檢查、問卷調查、數據分析、穿行測試等，確保評價結果客觀、準確。第三十一條評價報告1.內部控制管理部門根據評價結果編制內部控制評價報告，報告應包括評價范圍、評價方法、評價發現的問題及整改建議等內容。2.內部控