財務管理的制度范本?一、總則1.目的本制度旨在規范公司的財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則。二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務人員職責財務經理：全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定和執行財務管理制度，編制財務預算和財務報告，參與公司重大決策等。會計人員：負責會計核算、賬務處理、編制財務報表等工作，確保財務數據的準確性和及時性。出納人員：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算紀律。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門的年度預算草案。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整如遇特殊情況需要調整預算，各部門應提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部門對預算調整申請進行審核，報公司管理層審批后執行。四、收入管理1.收入確認原則公司按照相關會計準則的規定確認收入，確保收入的真實性、準確性和完整性。2.銷售合同管理銷售部門負責簽訂銷售合同，并及時將合同副本送交財務部門。財務部門根據銷售合同的約定，對銷售收入進行核算和管理。3.收款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，確保款項及時足額收回。財務部門定期對應收賬款進行清理和分析，對逾期賬款采取有效措施進行催收。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則和成本效益原則進行成本費用核算，確保成本費用的合理性和準確性。2.成本費用控制各部門應加強成本費用控制，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門對成本費用支出進行審核和監督，對超預算的成本費用支出提出預警和控制建議。3.費用報銷管理員工報銷費用應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額等，并附上相關發票和憑證。部門負責人對本部門員工的費用報銷進行審核，財務部門對費用報銷進行復核，確保費用報銷的真實性、合理性和合規性。六、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，公司應嚴格遵守現金管理制度和銀行結算紀律，確保貨幣資金的安全。應收賬款：公司應加強應收賬款的管理，定期進行賬齡分析，采取有效措施催收逾期賬款。存貨：公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，確保存貨的安全和完整。2.固定資產固定資產購置：公司購置固定資產應按照規定的程序進行審批，確保購置的固定資產符合公司的實際需要和經濟合理性。固定資產折舊：公司按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產折舊的準確性和合理性。固定資產清查：公司定期對固定資產進行清查，確保固定資產的賬實相符。七、負債管理1.流動負債短期借款：公司根據生產經營需要合理安排短期借款，嚴格控制借款規模和借款期限，確保借款資金的安全和有效使用。應付賬款：公司應加強應付賬款的管理，合理安排付款期限，維護公司的商業信用。2.長期負債長期借款：公司如需長期借款，應按照規定的程序進行審批，確保借款資金的安全和有效使用。長期應付款：公司應加強長期應付款的管理，確保款項的及時足額支付。八、利潤及利潤分配管理1.利潤核算公司按照相關會計準則的規定進行利潤核算，確保利潤數據的真實性、準確性和完整性。2.利潤分配公司根據公司章程和相關法律法規的規定進行利潤分配，利潤分配方案報公司管理層審批后執行。九、財務報告與財務分析1.財務報告財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，及時反映公司的財務狀況和經營成果。財務報告應經注冊會計師審計后，報公司管理層和股東。2.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等內容。十、內部控制與監督1.內部控制制度公司建立健全內部控制制度，明確各部門和各崗位的職責權限，規范各項業務流程，確保公司財務管理的規范和有效。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司的財務收支、經濟活動等進行審計監督，確保公司財務活動的合法合規。3.外部審計公司聘請具有資質的會計師事務所對公司的財務報表進行審計，確保公司財務信息的真實可靠。十一、附則1.本制度由公司財務部門負責解釋和修訂。2.本制度自發布之日起